Постановление администрации Кстовского района Нижегородской области от 24.12.2014 N 3138 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Кстовского муниципального района"

АДМИНИСТРАЦИЯ КСТОВСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 декабря 2014 г. № 3138

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КСТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации Кстовского района Нижегородской области
от 22.04.2015 № 889, от 20.07.2015 № 1427)

В целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами и повышения эффективности бюджетных расходов:
1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Кстовского муниципального района" (далее - Программа).
2. Департаменту финансов администрации Кстовского района при формировании бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год предусматривать средства на реализацию программы.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на директора департамента финансов О.И. Веселову.
4. Управлению организационной работы обеспечить размещение постановления на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района.
5. Протокольному отделу довести настоящее постановление до сведения департамента финансов и управления экономики и инвестиций.

Глава администрации
Н.И.БОНДАРЕНКО





Утверждена
постановлением Администрации
Кстовского муниципального района
от 24.12.2014 № 3138

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
КСТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"

(далее - Программа)
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации Кстовского района Нижегородской области
от 22.04.2015 № 889, от 20.07.2015 № 1427)

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ

Наименование Программы
Управление муниципальными финансами Кстовского муниципального района
Основание для разработки Программы
Постановление Правительства Нижегородской области от 30.04.2014 № 296 "Об утверждении государственной программы "Управление государственными финансами Нижегородской области"
Программа утверждена

Муниципальный заказчик Программы
Департамент финансов администрации Кстовского района (далее - департамент финансов)
Основные разработчики Программы
Департамент финансов администрации Кстовского района (далее - департамент финансов)
Цель Программы
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Кстовского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Кстовского муниципального района
Задачи Программы
Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Кстовского муниципального района.
Обеспечение органов местного самоуправления Кстовского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Основные мероприятия Программы
В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий в рамках реализации основных мероприятий. Из них:
- Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса;
- Формирование бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год;
- Организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района;
- Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района;
- Формирование и представление бюджетной отчетности Кстовского района;
- Реализация мер по оптимизации муниципального долга Кстовского муниципального района;
- Своевременное исполнение долговых обязательств Кстовского муниципального района;
- Организация и осуществление полномочий по внутреннему финансовому контролю;
- Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Кстовского муниципального района;
- Обеспечение поселений Кстовского муниципального района средствами на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов;
- Разработка и реализация муниципальных программ Кстовского муниципального района;
- Формирование программной классификации расходов районного бюджета;
- Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий;
- Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Исполнители основных мероприятий
Органы исполнительной власти Кстовского муниципального района
Департамент финансов администрации Кстовского района
Управление экономики и инвестиций Кстовского муниципального района
Департамент культуры Кстовского муниципального района
Департамент образования Кстовского муниципального района
Управление спорта и молодежной политики Кстовского муниципального района
Управление жилищно-коммунального хозяйства Кстовского муниципального района
КУМИ Кстовского муниципального района
Управление потребительского рынка и услуг Кстовского муниципального района
Управление строительства Кстовского муниципального района
Управление архитектуры Кстовского муниципального района
Управление муниципального жилищного фонда Кстовского муниципального района
Муниципальные учреждения Кстовского муниципального района (по согласованию)
Подпрограммы Программы
Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района",
подпрограмма "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района",
подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района"
Этапы и сроки реализации Программы
2015 - 2017 годы, без разделения на этапы
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов Программы
- увеличение доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района на душу населения до 28,2 тыс. рублей;
- увеличение доли расходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, до 70% в общем объеме расходов консолидированного бюджета (без учета субвенций из областного и федерального бюджетов);
- удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из областного бюджета составляет не более 100%
Объемы бюджетных ассигнований Программы
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 206911,9 тыс. рублей, в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 185523,9 тыс. рублей;
- областного 21388,0 тыс. рублей; из них:
2015 год - 86644,1 тыс. рублей; в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 81989,9 тыс. рублей;
- областного 4654,2 тыс. рублей;
2016 год - 77303,5 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 70843,1 тыс. рублей;
- областного 6460,4 тыс. рублей;
2017 год - 42964,3 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 32690,9 тыс. рублей;
- областного 10273,4 тыс. рублей;
в том числе по подпрограммам:
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района", составляет 116320,6 тыс. рублей, в том числе за счет средств бюджета Кстовского муниципального района 116320,6 тыс. рублей
Из них:
2015 год - 55197,5 тыс. рублей;
2016 год - 50094,2 тыс. рублей;
2017 год - 11028,9 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района", составляет 83281,2 тыс. рублей,
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 61893,2. рублей;
- областного 21388,0 тыс. рублей; из них:
2015 год - 29118,6 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 24464,4 тыс. рублей;
- областного 4654,20 тыс. рублей;
2016 год - 24771,9 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 18311,5 тыс. рублей;
- областного 6460,4 тыс. рублей;
2017 год - 29390,7 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 19117,3 тыс. рублей;
- областного 10273,4 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района", составляет 7301,1 тыс. рублей, в том числе за счет средств бюджета Кстовского муниципального района 7301,1 тыс. рублей; из них:
2015 год - 2328,0 тыс. рублей;
2016 год - 2437,4 тыс. рублей;
2017 год - 2544,7 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации Кстовского района Нижегородской области от 20.07.2015 № 1427)

I. ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Кстовском муниципальном районе (далее - район) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности районного бюджета в долгосрочной перспективе.
За последние годы в Кстовском муниципальном районе осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:
учет расходных обязательств Кстовского муниципального района, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;
последовательное совершенствование межбюджетных отношений с бюджетами городских и сельских поселений Кстовского муниципального района;
введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Кстовского муниципального района;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района;
создание системы поощрения распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района по результатам проводимого мониторинга оценки качества управления финансами;
развитие информационной системы управления общественными финансами;
проведение взвешенной и эффективной долговой политики.
В 2013 году развитие области характеризовалось ростом большинства основных социально-экономических показателей, наблюдалась положительная динамика роста как по экономическим, так и по бюджетным показателям.

Динамика основных показателей консолидированного
и районного бюджетов Кстовского муниципального района
за 2011 - 2013 годы

(млн рублей)
Наименование показателей
Исполнено за 2011 год
Исполнено за 2012 год
Исполнено за 2013 год
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Доходы
1926,7
1516,5
1852,2
1323,1
2473,3
1816,7
в том числе налоговые и неналоговые доходы
1162,4
728,4
1151,3
570,6
1471,7
802,0
Безвозмездные поступления
764,3
788,1
700,9
752,5
1001,6
1014,7
Расходы
1941,4
1583,1
1944,3
1386,1
2524,8
1845,0
Дефицит
-14,7
-66,6
-92,1
-63,0
-51,5
-28,3

Доходы консолидированного бюджета Кстовского муниципального района получены в объеме 2473,3 млн рублей, что на 621,1 млн рублей превышает уровень 2012 года.
Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 1471,7 млн рублей, что на 320,4 млн рублей превышает уровень 2012 года.
Доходы районного бюджета в 2013 году получены в сумме 1816,7 млн рублей, что составляет 98,1% к уточненному бюджету, в том числе налоговые и неналоговые доходы - 802,0 млн рублей, что составляет 97,7% к уточненному бюджету.
В 2013 году администрацией Кстовского муниципального района предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в бюджет района в запланированном объеме, а также увеличению доходов в 2014 году и в среднесрочной перспективе.
Осуществлялось взаимодействие с крупными налогоплательщиками, входящими в интегрированные структуры, изысканы резервы по другим налоговым и неналоговым источникам, проведена большая работа по привлечению в бюджет Кстовского муниципального района дополнительных средств из областного бюджета.
Расходы консолидированного бюджета Кстовского муниципального района исполнены в объеме 2524,8 млн рублей, что составляет 129,8% к уровню 2012 года, расходы районного бюджета - 1845,0 млн рублей, что составляет 133,1% к уровню 2012 года.
За счет средств районного бюджета обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств перед населением по социальному обеспечению, поддержке детей, инвалидов, по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы.
За счет проведенных в течение года бюджетных маневров по расходам обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы (соотношение к средней заработной плате по экономике региона), утвержденные в "дорожных картах" органов исполнительной власти Нижегородской области на 2013 год.
Направлены средства на софинансирование с областным бюджетом мероприятий по расселению аварийного жилищного фонда, капитальный ремонт жилищного фонда, строительство и реконструкцию детских дошкольных учреждений.
Дефицит консолидированного бюджета области составил 51,5 млн рублей, в том числе дефицит районного бюджета - 28,3 млн рублей.
В качестве источников финансирования дефицита районного бюджета использованы кредиты коммерческих банков, бюджетные кредиты из областного бюджета.
Муниципальный долг Кстовского муниципального района по состоянию на 1 января 2014 года составил 406,4 млн рублей. Долговая нагрузка на бюджет составила 54,3%, что не превышает ограничение по данному показателю, установленное нормативно-правовыми актами Кстовского муниципального района (65%), и что значительно ниже ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (100%).
При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципального долга и расходам на его обслуживание.

Отдельные показатели по муниципальному долгу
за 2011 - 2013 годы

млн рублей

2011 год
2012 год
Темп роста к 2011 году
2013 год
Темп роста к 2012 году
Объем муниципального долга
266,3
325,2
122,1%
406,4
125%
Долговая нагрузка
36,6%
57,0%
155,7%
54,3%
95,3%

Уровень муниципального долга Кстовского муниципального района и уровень долговой нагрузки на бюджет в 2011 - 2013 годах, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране и изменением в законодательстве Российской Федерации, находились в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
отсутствие практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и стратегического бюджетного планирования;
незавершенность процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;
необходимость проведения более глубокого, всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
низкая степень заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.

II. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОГРАММЫ

Цель Программы - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Кстовского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Кстовского муниципального района.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Кстовского муниципального района.
2. Обеспечение органов местного самоуправления Кстовского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
3. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

III. СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

Программа реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

IV. ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ

Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Исходя из необходимости решения поставленных задач сформированы соответствующие подпрограммы настоящей Программы:
подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района",
подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных районов Кстовского муниципального района",
подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района".
В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий в рамках реализации основных мероприятий, информация о которых представлена в приложении 1 к настоящей Программе.

V. ИНДИКАТОРЫ ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛИ И НЕПОСРЕДСТВЕННЫЕ
РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:
- прирост доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района на душу населения;
- увеличение доли расходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района;
- снижение удельного веса муниципального долга по отношению к общим доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений из областного бюджета.
Достижение долгосрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов по каждой подпрограмме, представленными в приложении 2 к настоящей Программе.

VI. ОСНОВНЫЕ МЕРЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ
НА ДОСТИЖЕНИЕ ЦЕЛЕЙ И КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОГРАММЫ

В рамках Программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в Кстовском муниципальном районе, в том числе в связи с необходимостью внедрения принципов программного бюджета, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития Кстовского муниципального района, регулирования вопросов в части межбюджетных отношений, осуществления финансового контроля и контроля в сфере закупок, обеспечения публичности бюджета Кстовского муниципального района.
Информация об основных мерах правового регулирования Программы предоставлена в приложении 3 к настоящей Программе.

VII. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ

Общий объем финансирования Программы за счет средств районного бюджета составляет 185523,9 тыс. рублей, с учетом средств из областного бюджета - 206911,9 тыс. рублей.
(в ред. постановлений администрации Кстовского района Нижегородской области от 22.04.2015 № 889, от 20.07.2015 № 1427)
Средства на реализацию Программы утверждаются решением о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на ее реализацию по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в приложении 4 к настоящей Программе.

VIII. АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов департаментом финансов администрации Кстовского района будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального законодательства, влекущие за собой снижение доходов районного бюджета, увеличение расходов районного бюджета.
3. Организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий Программы или задержке в их выполнении.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности всех исполнителей и соисполнителей, курирующих вопросы реализации мероприятий Программы, а также повышение ответственности сотрудников органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющихся исполнителями и соисполнителями Программы, за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
4. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
5. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящими к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Кстовского района, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.

IX. ПОДПРОГРАММА
"ОРГАНИЗАЦИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
КСТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"

(далее - Подпрограмма)

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы
Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района
Муниципальный заказчик-координатор Подпрограммы
Департамент финансов администрации Кстовского района
Соисполнители Подпрограммы
Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы
Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Кстовского муниципального района
Задачи Подпрограммы
Своевременное и качественное планирование районного бюджета.
Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
Эффективное управление муниципальным долгом.
Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2015 - 2017 годы, без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет средств бюджета Кстовского района
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 116320,6 тыс. рублей, в том числе за счет средств бюджета Кстовского муниципального района 116320,6 тыс. рублей Из них:
2015 год - 55197,5 тыс. рублей;
2016 год - 50094,2 тыс. рублей;
2017 год - 11028,9 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации Кстовского района Нижегородской области от 20.07.2015 № 1427)
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Нижегородской области, в общем объеме расходов районного бюджета составляет 100%;
- отклонение планируемых показателей расходов районного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов составляет не более 7%;
- уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений составляет не более 10%;
- прирост налоговых поступлений консолидированного бюджета района составляет не менее 6% ежегодно;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов без учета субвенций из областного бюджета составляет не более 10%;
- предельный объем нагрузки на районный бюджет по ежегодному объему погашения долговых обязательств составляет не более 40%;
- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи районного бюджета;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, составляет 100%;
- соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении районного и консолидированного бюджетов;
- соответствие количества проведенных контрольных мероприятий количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год;
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году;
- исполнение вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях в финансово-бюджетной сфере на 100% к общей сумме начисленных административных штрафов в отчетном году

ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ

Бюджетный процесс в Нижегородской области осуществляется в соответствии с Решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 17 августа 2010 года № 88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе".
Ежегодно в целях определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрации Кстовского муниципального района разрабатываются и утверждаются основные направления бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе. Постановлением администрации Кстовского муниципального района от 31 июля 2014 года № 1812 утверждены Основные направления бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.
Реестр расходных обязательств Кстовского муниципального района ведется в порядке, установленном постановлением администрации Кстовского муниципального района от 07 апреля 2010 года № 21 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района".
Формирование районного бюджета осуществляется на один год. В соответствии с постановлением администрации Кстовского муниципального района от 16 февраля 2010 года № 9 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана Кстовского муниципального района и проекта решения о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год, Положения о бюджетной комиссии" одновременно с районным бюджетом на очередной финансовый год разрабатывался среднесрочный финансовый план на трехлетний период.
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений Кстовского муниципального района предоставляются из бюджета Кстовского муниципального района по формализованным методикам в соответствии с Решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 25 декабря 2008 года № 521 "О межбюджетных отношениях в Кстовском муниципальном районе".
Формирование и исполнение бюджета Кстовского муниципального района осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Начиная с 2003 года, исполнение бюджета Кстовского муниципального района осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.
В 2010 - 2011 годах разработаны и приняты необходимые нормативные правовые акты для реализации на территории Кстовского муниципального района положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", что позволило осуществлять финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского района путем предоставления субсидий на выполнение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), а также иных субсидий.
Организована работа по проведению в Кстовском районе подготовительных работ по формированию структурированной информации и по размещению на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru с 1 января 2012 года информации о муниципальных учреждениях Кстовского района.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета Кстовского муниципального района и по отчету об исполнении бюджета Кстовского муниципального района;
- регулярно размещается на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.kstovo-adm.ru информация о планировании и исполнении бюджета.
Долговая политика Кстовского муниципального района строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
На сегодняшний день показатели муниципального долга и расходы на его обслуживание находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. В соответствии с решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 26 ноября 2013 года № 617 ограничение по предельному объему долга составляет 65% при установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации уровне в размере 100%.
За 2011 - 2013 годы произошло значительное увеличение муниципального долга: с 266,3 млн рублей в 2011 году до 406,4 млн рублей в 2013 году.
Уровень муниципального долга района и уровень долговой нагрузки на бюджет в 2011 - 2013 годах, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране и изменением в законодательстве Российской Федерации, находились в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Основной проблемой бюджета Кстовского муниципального района в настоящее время является значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета.
Это связано в первую очередь со значительным увеличением расходных обязательств районного бюджета на реализацию приоритетных направлений государственной политики, в том числе на повышение заработной платы работникам бюджетной сферы в рамках Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, на расселение аварийного фонда, строительство детских садов и другие решения.
При этом наблюдается замедление темпов прироста поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета района, что связано как с замедлением темпов роста экономики в целом по Российской Федерации, так и с негативным влиянием изменения налогового законодательства Российской Федерации (создание консолидированных групп налогоплательщиков, исключение из налогообложения движимого имущества, применение ускоренной амортизации).
Ввиду указанных причин наблюдается тенденция роста дефицита как районного, так и консолидированного бюджетов Кстовского муниципального района и, как следствие, увеличение объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений.
Администрацией Кстовского муниципального района принимаются все необходимые меры по стабилизации ситуации: проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в районный бюджет, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.
В последующие годы планируется продолжить работу в данном направлении с целью уменьшения объема муниципального долга Кстовского муниципального района и снижения долговой нагрузки на районный бюджет.

ПРИОРИТЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ

Приоритеты государственной политики в сфере организации и совершенствования бюджетного процесса определены государственной программой "Управление государственными финансами Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 296, Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации Кстовского муниципального района от 31 июля 2014 года № 1812, и целями настоящей Программы.
Основным стратегическим приоритетом бюджетной политики является эффективное использование бюджетных ресурсов Кстовского района для обеспечения динамичного социально-экономического развития и повышения уровня и качества жизни населения Кстовского района за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными бюджетными услугами.
Исходя из указанных приоритетов, сформулирована цель Подпрограммы:
- создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Кстовского муниципального района.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
- своевременное и качественное планирование бюджета Кстовского муниципального района;
- организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
- эффективное управление муниципальным долгом;
- повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2017 годах без разделения на этапы, так как большинство мероприятий Подпрограммы реализуются ежегодно с установленной периодичностью.

ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых департаментом финансов администрации Кстовского района.
Основные мероприятия Подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия Подпрограммы.
Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.

Задача "Своевременное и качественное планирование бюджета Кстовского муниципального района"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса".
В целях формирования бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год ежегодно утверждаются приказом департамента финансов администрации Кстовского района методика планирования бюджетных ассигнований бюджета Кстовского муниципального района и методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета Кстовского муниципального района обоснований бюджетных ассигнований.
В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального законодательства и в рамках обеспечения реализации на территории Кстовского муниципального района бюджетных реформ по мере необходимости осуществляется подготовка внесения изменений в Решение Земского собрания Кстовского муниципального района от 17 августа 2010 года № 88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе", порядок формирования, порядок составления проекта бюджета Кстовского муниципального района, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказом департамента финансов также утверждаются порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района и порядок составления и ведения бюджетных росписей распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района (приказ департамента финансов Кстовского муниципального района от 10 января 2013 года № 3), порядок, определяющий перечень и коды целевых статей расходов бюджетов поселений, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района (приказ департамента финансов Кстовского района от 25 декабря 2013 года № 19), а также порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета Кстовского муниципального района (приказ департамента финансов Кстовского района от 10 декабря 2013 года № 16).
Мероприятия:
- внесение изменений в Решение Земского собрания Кстовского муниципального района от 17 августа 2010 года № 88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе";
- внесение изменений в порядок формирования, порядок составления проекта бюджета Кстовского муниципального района, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района и порядок составления и ведения бюджетных росписей распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района;
- разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Кстовского муниципального района и бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год;
- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на очередной финансовый год;
- формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Кстовского муниципального района и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета Кстовского муниципального района обоснований бюджетных ассигнований;
- разработка порядка, определяющего перечень и коды целевых статей расходов бюджетов поселений, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района;
- разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета Кстовского муниципального района.
В результате реализации основного мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основное мероприятие "Формирование бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год".
Формирование бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год осуществляется по следующей процедуре.
Процесс формирования проекта бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год осуществляется в соответствии со сроками, установленными Планом мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития и бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год, ежегодно разрабатываемым департаментом финансов и утверждаемым распоряжением администрации Кстовского муниципального района.
С целью учета расходных обязательств Кстовского муниципального района, исполняемых за счет средств бюджета Кстовского муниципального района, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году департаментом финансов в соответствии с постановлением администрации Кстовского муниципального района от 7 апреля 2010 года № 21 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района" осуществляется свод предварительного (планового) реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района и после утверждения бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год формируется уточненный реестр расходных обязательств Кстовского муниципального района.
Данные реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района используются при составлении проекта бюджета Кстовского муниципального района, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году.
В целях формирования проекта бюджета Кстовского муниципального района в соответствии с основными направлениями бюджетной политики и налоговой политики и на основании предварительного прогноза социально-экономического развития Кстовского муниципального района департаментом финансов разрабатываются бюджетные проектировки на очередной финансовый год и предельные объемы ассигнований.
Предельные объемы ассигнований направляются органам исполнительной власти Кстовского муниципального района для распределения между конкретными получателями средств бюджета Кстовского муниципального района в соответствии с ежегодно утверждаемой департаментом финансов методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета Кстовского муниципального района.
Департаментом финансов проводится анализ предложений органов исполнительной власти Кстовского муниципального района по бюджетным проектировкам, осуществление, при необходимости, согласительных процедур и формирование проекта решения о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год, документов и материалов к нему.
После внесения проекта бюджета Кстовского муниципального района в Земское собрание Кстовского муниципального района департамент финансов проводит работу по разъяснению положений проекта бюджета, рассмотрению заключений на проект бюджета контрольно-счетной комиссии, поправок к проекту бюджета, внесенных депутатами Земского собрания Кстовского муниципального района, участвует в его рассмотрении на заседаниях комиссий Земского собрания, заседании Земского собрания Кстовского муниципального района, проводит публичные слушания по проекту бюджета Кстовского муниципального района.
После утверждения бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год департаментом финансов формируется сводная бюджетная роспись бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год.
В ходе исполнения бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году по мере необходимости департаментом финансов области осуществляется подготовка проектов решений Земского собрания о внесении изменений в решение о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета Кстовского муниципального района.
Мероприятия:
- формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района и уточненного реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района на очередной финансовый год;
- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год;
- формирование проекта решения о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и необходимых документов и материалов к нему;
- формирование сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год;
- внесение изменений в решение о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета Кстовского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет обеспечено принятие решения на очередной финансовый год и подготовка к исполнению бюджета Кстовского муниципального района по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Кстовского муниципального района в очередном финансовом году;
- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета Кстовского муниципального района.
Основное мероприятие "Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района".
В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов бюджета Кстовского муниципального района в процессе формирования и исполнения бюджета Кстовского муниципального района по обеспечению поступления в бюджет Кстовского муниципального района администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в бюджет Кстовского муниципального района.
Будет осуществляться взаимодействие, в том числе в рамках межведомственных комиссий, с крупными налогоплательщиками, включая налогоплательщиков, входящих в интегрированные структуры, в целях обеспечения своевременного и полного выполнения ими налоговых обязательств.
В целях проведения анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов будут проводиться ежедневный мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Кстовского муниципального района, а также еженедельные мониторинги поступлений налоговых и неналоговых доходов в местные бюджеты.
В рамках работы с крупными налогоплательщиками ежеквартально будет проводиться анализ фактических налоговых платежей в бюджет Кстовского муниципального района в разрезе крупных и средних налогоплательщиков, мониторинг организаций, имеющих задолженность по налогам свыше 500 тыс. рублей, а также организаций, имеющих убытки от хозяйственной деятельности. Результаты мониторинга будут доводиться до органов исполнительной власти Кстовского муниципального района.
В рамках работы по увеличению поступлений налога на доходы физических лиц будет осуществляться мониторинг проводимых органами исполнительной власти Кстовского муниципального района и органами местного самоуправления поселений Кстовского муниципального района мероприятий, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Кстовскому муниципальному району с учетом социально-экономического развития и предотвращение случаев выплаты "теневой" заработной платы.
Проведение всестороннего анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов в разрезе основных налогов позволит принимать оперативные управленческие решения в сфере управления финансами и будет способствовать формированию достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района на среднесрочный и долгосрочный периоды.
Одним из направлений политики в области повышения доходной базы бюджета Кстовского муниципального района будет являться оптимизация существующей системы налоговых льгот.
Регулярное проведение анализа эффективности налоговых льгот является одним из важнейших элементов бюджетной политики, поскольку увеличение количества предоставляемых налоговых льгот при отсутствии сведений об их результативности не только может привести к росту выпадающих доходов бюджетной системы, но и дискредитирует саму идею предоставления налоговых льгот.
В рамках данного мероприятия планируется ежегодно проводить анализ эффективности предоставления налоговых льгот по налогам, зачисляемым в бюджет Кстовского муниципального района, и разрабатывать при необходимости предложения по их оптимизации или отмене.
Мероприятия:
- проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в бюджет Кстовского муниципального района и в бюджеты поселений Кстовского муниципального района;
- проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет Кстовского муниципального района в разрезе крупных и средних налогоплательщиков;
- проведение мониторинга организаций, имеющих задолженность по налогам свыше 500 тыс. рублей, а также организаций, имеющих убытки от хозяйственной деятельности;
- проведение мониторинга осуществляемых органами исполнительной власти Кстовского муниципального района и органами местного самоуправления поселений Кстовского муниципального района мероприятий, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Кстовскому району с учетом социально-экономического развития и предотвращение случаев выплаты "теневой" заработной платы;
- проведение оценки эффективности действия налоговых льгот, предоставленных в соответствии с утвержденной методикой;
- формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района на среднесрочный и долгосрочный периоды.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района на среднесрочный и долгосрочный периоды и созданы условия для увеличения поступлений налоговых доходов в бюджет Кстовского муниципального района и консолидированный бюджет Кстовского муниципального района.

Задача "Организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района".
Организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района осуществляется в соответствии с порядком исполнения бюджета Кстовского муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Кстовского муниципального района, утвержденным приказом департамента финансов от 24 декабря 2010 года № 33.
Завершение операций по исполнению бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году осуществляется в порядке, утвержденном департаментом финансов (приказ департамента финансов администрации Кстовского района от 11 декабря 2013 года № 17 "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году").
Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения бюджета Кстовского муниципального района предусматривает:
1. Кассовое обслуживание получателей средств бюджета Кстовского муниципального района, которое включает в себя:
- открытие и ведение лицевых счетов получателей бюджетных средств производится департаментом финансов администрации Кстовского района Нижегородской области, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств и оперативно делаются данные платежи с единого счета бюджета;
- учет бюджетных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;
- ведение сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета, что необходимо для учета всех участников бюджетного процесса;
- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района в департаменте финансов и проведение кассовых выплат указанных учреждений и организаций со счета департамента финансов, предусмотренного для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, что позволяет аккумулировать средства учреждений на едином счете;
- перечисление на единый счет бюджета свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района в качестве дополнительного источника на покрытие кассовых разрывов при исполнении бюджета с возвратом в конце текущего года, что позволяет снизить расходы на обслуживание государственного долга Кстовского района и обеспечить ликвидность бюджета;
- учет соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели, заключаемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями Кстовского муниципального района с органами исполнительной власти Кстовского муниципального района, осуществляющими функции и полномочия учредителя указанных учреждений;
- применение корпоративных банковских карт для обеспечения денежной наличностью всех учреждений и организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации Кстовского района Нижегородской области.
2. Доведение лимитов бюджетных обязательств до распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района в соответствии с показателями кассового плана исполнения бюджета Кстовского муниципального района, который составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам на основании сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.
3. Управление ликвидностью единого счета бюджета Кстовского муниципального района.
Ликвидность бюджета означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств бюджета в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из бюджета по обслуживанию государственного долга, другими обстоятельствами, требующими проведения срочных разовых выплат за счет средств бюджета.
Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета (таргетирование остатков денежных средств на едином счете бюджета) путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете бюджета на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения бюджета, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района, средства во временном распоряжении казенных учреждений Кстовского муниципального района, целевые средства федерального бюджета, находящиеся на лицевом счете бюджета, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.
4. Проведение мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Кстовского муниципального района и нужд муниципальных бюджетных учреждений включает:
- формирование плана закупок для муниципальных нужд Кстовского муниципального района и нужд муниципальных бюджетных учреждений Кстовского муниципального района в качестве уполномоченного органа исполнительной власти Кстовского муниципального района;
- формирование прогноза объемов продукции, закупаемой для муниципальных нужд и нужд муниципальных бюджетных учреждений Кстовского муниципального района;
- организация процесса размещения муниципальными заказчиками и муниципальными бюджетными учреждениями Кстовского муниципального района сведений о заключенных муниципальных контрактах и гражданско-правовых договорах на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг http://zakupki.gov.ru.
В соответствии со статьей 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" на департамент финансов администрации Кстовского района возлагается с 1 января 2016 года организация контроля за:
1) соблюдением требований к обоснованию закупок, предусмотренных статьей 18 настоящего Федерального закона, и обоснованностью закупок;
2) соблюдением правил нормирования в сфере закупок, предусмотренного статьей 19 настоящего Федерального закона;
3) обоснованием начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график;
4) применением заказчиком мер ответственности и совершением иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
5) соответствием поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
6) своевременностью, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;
7) соответствием использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
5. Осуществление кассового исполнения расходов бюджета Кстовского муниципального района:
- финансирование получателей средств бюджета Кстовского муниципального района на их лицевые счета, открытые в Отделении Федерального казначейства по Кстовскому району для кассовых выплат за счет целевых федеральных средств. Проведение мероприятий по учету и доведению бюджетных средств до получателей средств бюджета в рамках перехода на новый механизм поступления отдельных целевых средств из федерального бюджета - механизм "бюджетного аккредитива";
- осуществление расчетов по межбюджетным трансфертам бюджетам поселений Кстовского муниципального района;
- проведение кассовых расходов по обслуживанию муниципального долга Кстовского муниципального района.
В рамках исполнения бюджета Кстовского муниципального района предусматривается финансирование следующих расходов, администратором по которым является департамент финансов Кстовского района:
- расходы на обслуживание, размещение и выкуп облигаций;
- расходы на предоставление дотации на предоставление грантов за достижение наилучших значений показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Нижегородской области;
- расходы на выплаты гражданам на компенсацию части процентной ставки по кредитам, выданным до 31 декабря 2006 года на приобретение или строительство жилья;
- расходы на обеспечение гарантий, предусмотренных государственным гражданским служащим Нижегородской области в соответствии с Законом Нижегородской области от 10 мая 2006 года № 40-З "О государственной гражданской службе Нижегородской области".
Мероприятия:
- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения бюджета Кстовского муниципального района;
- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников бюджетного процесса;
- доведение лимитов бюджетных обязательств и до распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района;
- составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в бюджет Кстовского муниципального района и кассовых выплат из бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году;
- разработка порядка составления и ведения платежных календарей по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района, по средствам казенных учреждений Кстовского муниципального района во временном распоряжении;
- ведение платежного календаря по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района, по средствам казенных учреждений Кстовского муниципального района во временном распоряжении;
- организация использования корпоративных банковских карт для обеспечения денежной наличностью и осуществления безналичных расчетов за приобретенные товары и оказанные услуги учреждений и организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов;
- осуществление текущего контроля над расходами бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета;
- оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств;
- финансирование прочих расходов, главным администратором по которым является департамент финансов администрации Кстовского района.
В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению бюджета, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств бюджета.
Основное мероприятие - "Формирование и предоставление бюджетной отчетности Кстовского муниципального района".
В ходе исполнения бюджета Кстовского муниципального района предусматриваются формирование в установленные сроки отчетности об исполнении бюджета Кстовского муниципального района и консолидированного бюджета Кстовского муниципального района.
В соответствии с Решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 17 августа 2010 года № 88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе" отчет об исполнении бюджета Кстовского муниципального района за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией Кстовского муниципального района и направляется в Земское собрание Кстовского муниципального района и контрольно-счетную комиссию Земского собрания.
Годовой отчет об исполнении бюджета Кстовского муниципального района подлежит рассмотрению и утверждению Земским собранием Кстовского муниципального района.
Предусматривается ежегодно осуществлять разработку проекта решения об исполнении бюджета Кстовского муниципального района за отчетный финансовый год, иных представляемых одновременно с ним документов, согласование законопроекта с органами исполнительной власти Кстовского муниципального района, представление на рассмотрение в администрацию Кстовского муниципального района для последующего внесения его в Земское собрание Кстовского муниципального района.
При рассмотрении годового отчета об исполнении бюджета Кстовского муниципального района департамент финансов принимает участие в работе комиссий Земского собрания, заседании Земского собрания.
В сроки, установленные Министерством финансов Нижегородской области, осуществляется подготовка и направление в Министерство финансов Нижегородской области ежемесячного отчета об исполнении консолидированного бюджета Кстовского муниципального района.
Порядок составления годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Кстовского муниципального района, а также порядок составления ежемесячной отчетности ежегодно утверждаются приказами департамента финансов Кстовского района.
Мероприятия:
- разработка порядков составления годовой и ежемесячной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Кстовского муниципального района;
- формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Кстовского муниципального района;
- формирование отчета об исполнении бюджета Кстовского муниципального района за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных предоставляемых с ним документов;
- разработка проекта решения об исполнении бюджета Кстовского муниципального района за отчетный финансовый год и иных предоставляемых с ним документов.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении районного и консолидированного бюджетов Кстовского муниципального района.

Задача "Эффективное управление муниципальным долгом"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Реализация мер по оптимизации муниципального долга Кстовского муниципального района".
В рамках данного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию муниципального долга Кстовского муниципального района, формирование тенденции снижения долговой нагрузки на районный бюджет.
В соответствии с решениями Земского собрания Кстовского муниципального района от 17 августа 2010 года № 88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе" и от 28 апреля 2009 года № 562 "О муниципальном долге Кстовского муниципального района" при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных заимствований Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и программы муниципальных гарантий Кстовского муниципального района в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год.
Разработка программы муниципальных заимствований Кстовского муниципального района предполагает планирование заимствований в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств по выплате процентных платежей по кредитам коммерческих банков, бюджетным кредитам, полученным из областного бюджета. Кроме того, в рамках мероприятия для минимизации расходов на обслуживание муниципального долга планируется проведение аукционов по отбору кредитных организаций, что позволит создать конкурентную среду кредитных организаций и тем самым снизить процентную ставку.
В ходе разработки программы учитывается необходимость диверсификации портфеля долговых обязательств Кстовского муниципального района с помощью привлечения разных видов заимствований (минимизация рисков зависимости бюджета от одного кредитора), установления равномерного погашения долговых обязательств с целью безопасного уровня долговой нагрузки при погашении долговых обязательств, а также возможность применения рыночных инструментов заимствований и новых инструментов управления долгом (бюджетные кредиты на покрытие временного кассового разрыва, использование средств остатков на счетах районного бюджета).
Разработка программы муниципальных гарантий Кстовского муниципального района на очередной финансовый год предусматривает планирование предоставления муниципальных гарантий в разрезе субъектов хозяйственной деятельности Кстовского муниципального района, а также планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая. Предоставление муниципальных гарантий осуществляется при обязательном проведении мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальными гарантиями.
При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным Российской Федерации и нормативно-правовыми актами Кстовского муниципального района по предельному объему заимствований, предельному объему муниципального долга, расходам на его обслуживание.
С целью минимизации рисков при управлении ликвидностью районного бюджета предполагается проведение регулярного мониторинга состояния муниципального долга Кстовского муниципального района, его структуры, состояния финансового рынка. По результатам проводимых аналитических расчетов будет вырабатываться стратегия заимствований, определяться объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку на районный бюджет, предельный объем предоставляемых муниципальных гарантий, планируемая структура муниципального долга Кстовского муниципального района на очередной финансовый год, приниматься решения о рефинансировании (замене заимствований с более дорогой ставкой на более дешевую), что позволит снизить стоимость заимствований.
В рамках выполнения мероприятия предусматривается также обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств Кстовского муниципального района в Муниципальной долговой книге Кстовского муниципального района.
Формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и о ходе их исполнения необходимо для принятия оперативных управленческих решений в сфере управления муниципальным долгом Кстовского муниципального района и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств.
Ведение Муниципальной долговой книги будет осуществляться в соответствии с Положением о Муниципальной долговой книге Кстовского муниципального района, утвержденным решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 28 июня 2006 года № 17.
Мероприятия:
- разработка программы муниципальных заимствований на очередной финансовый год;
- разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год;
- проведение мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией;
- проведение мониторинга состояния муниципального долга Кстовского муниципального района и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков;
- ведение Муниципальной долговой книги Кстовского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия:
будет сформирована структура муниципального долга Кстовского муниципального района, позволяющая сохранить долговую устойчивость районного бюджета на приемлемом уровне;
будут обеспечены оптимальные условия для привлечения новых заимствований на благоприятных условиях и эффективное управление муниципальным долгом в рамках законодательно установленных ограничений.
Основное мероприятие "Своевременное исполнение долговых обязательств Кстовского муниципального района".
Кстовский муниципальный район поддерживает имидж высоконадежного заемщика, обеспечивая своевременное исполнение в полном объеме всех принятых и принимаемых долговых обязательств районного бюджета.
В рамках данного мероприятия предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга Кстовского муниципального района.
Осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Кстовского муниципального района, будет производиться строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими договорами (соглашениями).
Планируется обеспечить:
уплату процентов за пользование бюджетными кредитами, привлеченными из областного бюджета, и погашение бюджетных кредитов;
уплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях, и погашение указанных кредитов.
По условным обязательствам, связанным с предоставлением муниципальных гарантий Кстовского муниципального района, будет осуществляться постоянный мониторинг хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии.
Если исполнение гарантом муниципальной гарантии Кстовского муниципального района ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, исполнение таких гарантий учитывается в источниках финансирования дефицита бюджета района. В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.
Мероприятия:
- обеспечение погашения долговых обязательств Кстовского муниципального района в соответствии с принятыми обязательствами;
- обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств Кстовского муниципального района;
- проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии Кстовского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено отсутствие просроченных платежей по погашению долговых обязательств Кстовского муниципального района.

Задача "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".
Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации муниципальной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.
В рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля предполагает его реформирование, что способствует повышению эффективности проведения контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, а также позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса.
В Кстовском муниципальном районе уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля является департамент финансов администрации Кстовского района, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о департаменте финансов администрации Кстовского района Нижегородской области, утвержденным распоряжением администрации Кстовского муниципального района от 13 февраля 2014 года № 35-р, и Порядком осуществления департаментом финансов администрации Кстовского района Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденным постановлением администрации Кстовского муниципального района от 10 апреля 2014 № 811.
Приоритетными мерами развития и организации внутреннего муниципального финансового контроля в Кстовском муниципальном районе станут:
- осуществление нормативного правового и методологического обеспечения контрольной деятельности, что предполагает разработку муниципальных правовых актов Кстовского муниципального района, позволяющих эффективно реализовать полномочия по контролю за использованием бюджетных средств;
- осуществление контрольных полномочий в финансово-бюджетной сфере.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается:
- нормативно-правовое регулирование осуществления департаментом финансов администрации Кстовского района полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- организация и осуществление муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и Нижегородской области при использовании средств районного бюджета, а также имущества, находящегося в муниципальной собственности Кстовского муниципального района.
Мероприятия:
- разработка новой редакции Порядка осуществления департаментом финансов администрации Кстовского района полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- разработка классификатора нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере;
- организация и проведение контрольных мероприятия в части проверки использования средств районного бюджета, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств районного бюджета и иными юридическими и физическими лицами, получающими средства районного бюджета, проверки получателей межбюджетных трансфертов из районного бюджета, бюджетных кредитов;
- направление в проверенные муниципальные учреждения Кстовского района и организации представлений, предписаний об устранении нарушений финансово-бюджетной дисциплины;
- применение бюджетных мер принуждения, допустивших нарушения в финансово-бюджетной сфере;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;
- информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов администрации Кстовского района.
В результате реализации данного мероприятия:
- повысится качество нормативных правовых актов по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере;
- повысится качество проведения департаментом финансов администрации Кстовского района контрольных мероприятий, направленных на соблюдение законности, целесообразности и эффективности использования муниципальных финансовых ресурсов;
- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Кстовского муниципального района".
Реализация данного мероприятия предполагает нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности департамента финансов администрации Кстовского района по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Кстовского муниципального района (далее - сфера закупок).
Указанная функция заключается в своевременном и качественном проведении департаментом финансов администрации Кстовского района контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.
Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" вводит новые элементы регулирования и требует совершенствования нормативной правовой базы на местном уровне, а также внедрения новых подходов к организации деятельности по осуществлению контроля в сфере закупок.
В соответствии с указанным Федеральным законом с 1 января 2014 года департамент финансов администрации Кстовского района как орган внутреннего муниципального финансового контроля наделен полномочиями по осуществлению контроля в сфере закупок в части нормирования в сфере закупок, определения и обоснования начальной цены контракта и выполнения условий контрактов, в рамках исполнения которых будут проводиться плановые и внеплановые контрольные мероприятия.
Приоритетным направлением в реализации задачи является развитие в Кстовском муниципальном районе контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг, что будет осуществляться посредством:
- нормативного правового регулирования деятельности по контролю в сфере закупок;
- организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- информационного обеспечения контрольной деятельности департамента финансов администрации Кстовского района.
Мероприятия:
- разработка Порядка осуществления департаментом финансов администрации Кстовского района полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Кстовского муниципального района;
- организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- направление в проверенные муниципальные учреждения Кстовского района предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;
- информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов администрации Кстовского района.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет урегулирована деятельность департамента финансов администрации Кстовского района по осуществлению в Кстовском муниципальном районе контроля в сфере закупок;
- будет обеспечено качественное проведение и реализация контрольных мероприятий в сфере закупок;
- повысится открытость и прозрачность контрольной деятельности департамента финансов администрации Кстовского района в сфере закупок.

ИНДИКАТОРЫ ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛИ И НЕПОСРЕДСТВЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Кстовского муниципального района, в общем объеме расходов бюджета Кстовского муниципального района;
- отклонение планируемых показателей расходов бюджета Кстовского муниципального района (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов;
- уровень дефицита бюджета Кстовского муниципального района по отношению к доходам бюджета Кстовского муниципального района без учета безвозмездных поступлений;
- прирост налоговых поступлений консолидированного бюджета Кстовского муниципального района;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета Кстовского муниципального района без учета субвенций из областного бюджета;
- объем нагрузки на бюджет Кстовского муниципального района по ежегодному объему погашения долговых обязательств;
- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района;
- объем невыполненных бюджетных обязательств (просроченная кредиторская задолженность бюджета Кстовского муниципального района);
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств;
- соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении районного и консолидированного бюджета Кстовского муниципального района;
- соответствие количества проведенных контрольных мероприятий количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планом контрольных мероприятий на соответствующий финансовый год;
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году;
- исполнение вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях в финансово-бюджетной сфере к общей сумме начисленных административных штрафов в отчетном году.
Достижение долгосрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДПРОГРАММЫ

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 116320,6 тыс. рублей, в том числе средства бюджета Кстовского муниципального района - 116320,6 тыс. рублей. Привлечение средств бюджетов поселений, средств областного бюджета и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий Подпрограммы не предусматривается.
(в ред. постановлений администрации Кстовского района Нижегородской области от 22.04.2015 № 889, от 20.07.2015 № 1427)
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей бюджета Кстовского муниципального района на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложении 4 к Программе.

АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять департамент финансов Кстовского района, как ответственный исполнитель Подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будет способствовать координация деятельности сотрудников департамента финансов, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников департамента финансов за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
2. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Подпрограммы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Подпрограммы.
Реализации Подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Подпрограммы. К ним относятся риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, что может привести к снижению темпов экономического роста, повышению инфляции, а также снижению доходов бюджета Кстовского муниципального района. При этом могут также возникнуть риски, связанные с удорожанием обслуживания долговых обязательств, осуществлением заимствований на менее выгодных для Кстовского муниципального района условиях.

ОЦЕНКА ПЛАНИРУЕМОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
- качественное и своевременное планирование бюджета на очередной финансовый год, обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета Кстовского муниципального района;
- эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению бюджета Кстовского муниципального района, отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета Кстовского муниципального района;
- поддержание уровня муниципального долга Кстовского муниципального района на экономически безопасном уровне, оптимизация и своевременное исполнение долговых обязательств Кстовского муниципального района;
- усиление действенности внутреннего финансового контроля и аудита, снижение количества нарушений финансовой дисциплины.

X. ПОДПРОГРАММА
"СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО ВЫПОЛНЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ
И ПЕРЕДАВАЕМЫХ ПОЛНОМОЧИЙ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ
ПОСЕЛЕНИЙ КСТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"

(далее - Подпрограмма)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

Исполнитель Подпрограммы
Департамент финансов администрации Кстовского района
Цель Подпрограммы
Обеспечение органов местного самоуправления Кстовского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий
Задачи Подпрограммы
Повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кстовского района.
Полноценное вовлечение бюджетов поселений в систему межбюджетного регулирования в Кстовском районе.
Повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений и повышение эффективности реализации приоритетов районной бюджетной политики на местном уровне.
Мотивация органов местного самоуправления муниципальных образований Кстовского района к экономическому развитию и наращиванию налоговой базы.
Повышение финансовой дисциплины муниципальных образований Кстовского района - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета Кстовского муниципального района
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2015 - 2017 годы, без разделения на этапы
Объем бюджетных ассигнований Подпрограммы
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 83281,2 тыс. рублей,
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 61893,2 тыс. рублей;
- областного 21388,0 тыс. рублей;
Из них:
2015 год - 29118,6 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 24464,4 тыс. рублей;
- областного 4654,20 тыс. рублей;
2016 год - 24771,9 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 18311,5 тыс. рублей;
- областного 6460,4 тыс. рублей;
2017 год - 29390,7 тыс. рублей;
в том числе за счет средств бюджета:
- Кстовского района 19117,3 тыс. рублей;
- областного 10273,4 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
- Удельный вес общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в общем объеме межбюджетных трансфертов, включающем в себя дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений и субсидии на выплату заработной платы с начислениями на нее, составляет не менее 35%;
- рост налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в отчетном финансовом году по отношению к налоговым и неналоговым доходам, зачисленным в местные бюджеты в финансовом году, предшествовавшем отчетному;
- ко всем муниципальным образованиям - нарушителям основных условий предоставления межбюджетных трансфертов применены меры бюджетного принуждения

ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ, ОПИСАНИЕ
ОСНОВНЫХ ПРОБЛЕМ В УКАЗАННОЙ СФЕРЕ И ПРОГНОЗ ЕЕ РАЗВИТИЯ

Особенности существующей в Кстовском муниципальном районе системы межбюджетных отношений обусловлены прежде всего многолетним вектором бюджетной политики администрации Кстовского муниципального района, выражающимся в стремлении найти баланс между обеспечением безусловного исполнения органами местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района взятых на себя обязательств и распределением средств между муниципальными образованиями посредством сопоставления реальной потребности населения в получении определенного объема муниципальных услуг. В первом случае распределение межбюджетных трансфертов из бюджета Кстовского муниципального района осуществляется исходя из необходимости финансирования действующей сети муниципальных учреждений и исторически сложившихся расходных обязательств без оценки потребности населения в данных расходных обязательствах, во втором случае акцент в распределении межбюджетных трансфертов делается на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Удельный вес дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кстовского муниципального района в общем объеме межбюджетных трансфертов (без учета субвенций) находится на достаточно низком уровне: 2012 год - 1,4%, 2013 год - 1,1%, 2014 год - 1,7 процента.
Сложившаяся система межбюджетных отношений позволяет избежать резких структурных изменений в местных бюджетах, однако содержит элементы неэффективного использования бюджетных средств, позволяя, а в ряде случаев и мотивируя органы местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района, осуществлять расходные обязательства, потребность населения в которых невысока, в ущерб расходным обязательствам с высокой потребностью реализации среди населения.
Постоянно растущий уровень жизни приводит к спросу со стороны населения на повышение качества получаемых муниципальных услуг. В условиях ограниченности финансовых ресурсов и незначительного экономического роста повышение качества предоставляемых муниципальных услуг может быть осуществлено посредством смещения акцента в распределении межбюджетных трансфертов из бюджета Кстовского муниципального района на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Рост объемов межбюджетных трансфертов, распределяемых на основе принципов выравнивания бюджетной обеспеченности, потребует совершенствования методик распределения финансовой помощи.
В соответствии с действующей редакцией Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решения Земского собрания Кстовского муниципального района от 25 декабря 2008 года № 521 "Об утверждении Положения "О межбюджетных отношениях в Кстовском муниципальном районе" (далее - Решение "О межбюджетных отношениях") выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований производится посредством предоставления бюджетам поселений Кстовского муниципального района дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Структура межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района бюджетам поселений Кстовского муниципального района, за 2012 - 2014 годы выглядит следующим образом:

тыс. рублей
Форма межбюджетного трансферта
2012 год
2013 год
2014 год
(план на 01.07)
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
1528,1
1667,4
1702,4
Субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
2307,3
2131,0
2257,7
Иные межбюджетные трансферты - всего, в том числе:
106726,3
153754,9
96491,5
Иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности
7876,1
19784,3
22672,0
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями
7067,7
5830,2
3843,6
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений (средства областного бюджета)
91782,5
128140,4
69975,9
Всего
110561,7
157553,3
100451,6

В структуре межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района на исполнение полномочий органов местного самоуправления Кстовского муниципального района (дотации и иные межбюджетные трансферты), преобладают прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений за счет средств областного бюджета. Их доля составляет более 70 процентов. Это говорит о высокой степени зависимости органов местного самоуправления от решений регионального уровня. Повышение самостоятельности муниципалитетов в совокупности с осуществлением контроля за соблюдением финансовой дисциплины является одним из основных условий улучшения качества управления муниципальными финансами и свидетельствует об эффективности системы межбюджетных отношений.
Постепенная замена межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета, дотациями позволит повысить самостоятельность местных бюджетов в выборе направления расходования средств.
Вместе с тем само предоставление межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета, является важным инструментом реализации на территории муниципальных образований крупных инфраструктурных проектов и реализации приоритетных направлений региональной политики.
Одной из наиболее важных задач органов местного самоуправления Кстовского муниципального района в области межбюджетных отношений является разработка и использование инструментов, мотивирующих органы местного самоуправления поселений к экономическому развитию и наращиванию налоговой базы.
Самым эффективным инструментом является закрепление за местными бюджетами нормативов отчислений от налогов на долгосрочной основе. Начиная с 2006 года муниципальным образованиям Нижегородской области устанавливались единые (для соответствующего типа муниципального образования) нормативы отчислений от налогов.
До 2012 года в бюджеты муниципальных районов и городских округов Нижегородской области дополнительно к нормативам отчислений от налогов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, зачислялось 20% от налога на имущество организаций. Однако постоянное внесение изменений в федеральное законодательство, в части перераспределения расходных полномочий с местных бюджетов на региональные бюджеты, привело к необходимости перераспределения доходов от налога на имущество организаций в пользу областного бюджета. Необходимо отметить, что данное перераспределение не покрыло дополнительных расходов областного бюджета от переданных полномочий (в соответствии с федеральным законодательством были переданы полномочия по здравоохранению).
В настоящее время дополнительно к нормативам, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, в бюджеты муниципальных образований Нижегородской области в соответствии с Законом "О межбюджетных отношениях" зачисляется:
- в бюджеты муниципальных районов - 3% от налога на доходы физических лиц;
- в бюджеты городских округов - 8% от налога на доходы физических лиц.
Дальнейшее закрепление нормативов отчислений от налогов за муниципальными образованиями, безусловно, повысит мотивацию органов местного самоуправления к проведению соответствующей деятельности по развитию налоговой базы территорий, однако может привести и к негативным результатам. Основной проблемой при распределении налогов по уровням бюджетной системы Нижегородской области является неравномерность размещения налоговой базы: основная находится на территории областного центра и 2 - 3 крупных муниципалитетов.
Таким образом, закрепление единых нормативов отчислений от налогов за местными бюджетами в ряде случаев может привести к росту доходов и мотивации небольшого числа муниципалитетов. При этом доходные возможности областного бюджета от передачи налогов снизятся, снизятся и возможности по оказанию финансовой помощи местным бюджетам, что негативно скажется на большинстве муниципальных образований Нижегородской области.
Передача в местные бюджеты части доходов от налогов и сборов, зачисляемых в настоящее время в областной бюджет, возможно при условии, что положительный эффект от такой передачи превышает отрицательный.
Повышение самостоятельности местных бюджетов, в том числе посредством смещения акцентов с предоставления из областного бюджета целевых межбюджетных трансфертов на закрепление нормативов отчислений от налогов и предоставление нецелевых межбюджетных трансфертов, тесно увязано с необходимостью соблюдения органами местного самоуправления финансовой дисциплины. Министерство финансов области осуществляет контроль за соблюдением органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов основных условий предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета. Процедура осуществления контроля закреплена в постановлении Правительства Нижегородской области от 16 мая 2008 года № 193. Согласно установленному порядку министерство финансов области:
- проверяет соответствие размеров дефицита, объемов муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- разрабатывает нормативы расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Нижегородской области. Проверяет их соблюдение органами местного самоуправления Нижегородской области;
- заключает с муниципальными районами и городскими округами соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов;
- готовит заключения на проекты решений о местных бюджетах.
Продолжение деятельности министерства финансов области по осуществлению контроля за соблюдением органами местного самоуправления основных условий предоставления межбюджетных трансфертов обеспечит сохранение финансовой дисциплины в муниципальных образованиях Нижегородской области на должном уровне.
В целом система бюджетных взаимоотношений регионального и местного уровней выстроена в полном соответствии с требованиями федерального законодательства и позволяет органам местного самоуправления Нижегородской области достаточно эффективно выполнять собственные и переданные полномочия. Подвергнуть корректировке целесообразно небольшое число используемых механизмов взаимодействия областного и местных бюджетов. Решение обозначенных в данной Подпрограмме проблем приведет к росту качества управления региональными и муниципальными финансами.

ПРИОРИТЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ

Одной из первоочередных задач, стоящих перед администрацией Кстовского муниципального района, является обеспечение сбалансированности и поддержка платежеспособности бюджетов поселений Кстовского муниципального района, а также обеспечение органов местного самоуправления необходимым объемом денежных средств для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.
Обеспечение эффективного выполнения органами местного самоуправления собственных и передаваемых государственных полномочий возможно при наличии соответствующей нормативной правовой базы, которая регулирует функционирование системы межбюджетных отношений, гарантирующей предоставление местным бюджетам финансовых ресурсов в необходимом объеме и мотивирующей органы местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами.
Исходя из этого сформулирована цель Подпрограммы - обеспечение органов местного самоуправления Кстовского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
Достижение цели Подпрограммы возможно посредством решения следующих задач Подпрограммы:
- повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кстовского муниципального района;
- полноценное вовлечение бюджетов поселений в систему межбюджетного регулирования в Кстовском районе;
- повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов и повышение эффективности реализации приоритетов бюджетной политики на местном уровне;
- мотивация органов местного самоуправления Кстовского муниципального района к экономическому развитию и наращиванию налоговой базы;
- повышение финансовой дисциплины муниципальных образований Кстовского муниципального района - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета Кстовского муниципального района.
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2017 годов, без разделения на этапы.

ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых департаментом финансов Кстовского района.
В рамках Подпрограммы предусмотрена реализация 6 основных мероприятий.

Задача "Повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кстовского муниципального района"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Обеспечение поселений Кстовского муниципального района средствами на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов".
В условиях неравномерности размещения на территории Кстовского муниципального района налогооблагаемой базы основным инструментом межбюджетного регулирования становятся межбюджетные трансферты.
В структуре межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района бюджетам поселений, особое место занимают нецелевые межбюджетные трансферты.
Нецелевые межбюджетные трансферты предоставляются из бюджета Кстовского муниципального района в следующих формах:
- Дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности;
- Иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности.
Расчет и распределение дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности осуществляется на основе принципа подтягивания бюджетной обеспеченности до установленного.
Распределение межбюджетных трансфертов, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности, мотивирует органы местного самоуправления к эффективному расходованию бюджетных средств и развитию налогооблагаемой базы. В свою очередь, предоставление дотации на сбалансированность позволяет органам местного самоуправления не предпринимать действий по повышению эффективности бюджетных расходов и сохранять избыточную сеть бюджетных учреждений.
Реализация задачи повышения эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Кстовского муниципального района будет осуществляться посредством увеличения объемов межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, и снижения объемов дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений Кстовского муниципального.
Мероприятия:
- предоставление бюджетам поселений Кстовского муниципального района дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности;
- подготовка изменений в Решение "О межбюджетных отношениях" в части совершенствования методик предоставления отдельных видов межбюджетных трансфертов из бюджета Кстовского муниципального района.
В результате решения данной задачи:
- повысится эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Кстовского муниципального района;
- повысится объективность распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Кстовского муниципального района за счет более адекватной оценки потребности в расходах на оказание муниципальных услуг, более точного отражения реальных возможностей муниципальных образований по генерированию доходов;
- будет обеспечено своевременное предоставление муниципальным образованиям финансовых средств, необходимых для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.
Основное мероприятие "Администрирование межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований Кстовского муниципального района за счет средств федерального бюджета".
Департамент финансов администрации Кстовского района осуществляет администрирование следующих межбюджетных трансфертов, предоставляемых за счет средств федерального бюджета:
- субвенции бюджетам муниципальных районов Нижегородской области на обеспечение поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, субвенциями на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Субвенции передаются в соответствии с Законом Нижегородской области от 5 октября 2007 года № 140-З "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Нижегородской области отдельными государственными полномочиями по определению размера и распределению субвенций между бюджетами поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты".
Мероприятия:
- распределение и предоставление бюджетам муниципальных районов Нижегородской области субвенций на обеспечение поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, субвенциями на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
В результате реализации данного мероприятия будет осуществлено администрирование межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Кстовского муниципального района, предоставляемых за счет средств федерального бюджета.

ИНДИКАТОРЫ ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛИ И НЕПОСРЕДСТВЕННЫЕ
РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Для оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы:
- увеличение удельного веса общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в общем объеме межбюджетных трансфертов, включающем в себя дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений и субсидии на выплату заработной платы с начислениями на нее;
- рост налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в отчетном финансовом году по отношению к налоговым и неналоговым доходам, зачисленным в местные бюджеты в финансовом году, предшествовавшем отчетному.
Достижение долгосрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДПРОГРАММЫ

Общий объем финансирования Подпрограммы за счет бюджета Кстовского муниципального района составляет 61893,2 тыс. рублей, с учетом средств областного бюджета - 83281,2 тыс. рублей.
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей бюджета Кстовского муниципального района на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложении 4 к Программе.

АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Достижение поставленной в Подпрограмме цели и решение задач Подпрограммы возможно при условии обеспечения стабильности федерального и регионального законодательства в сфере бюджетных и налоговых правоотношений и организации местного самоуправления в Российской Федерации. В последние годы в федеральное законодательство регулярно вносятся изменения в части перераспределения расходных обязательств и доходных источников между региональными и местными бюджетами, что негативно сказывается на качестве среднесрочного бюджетного планирования. Внесение изменений в федеральное законодательство может сделать невозможным осуществление части мероприятий, предусмотренных данной Подпрограммой.

ОЦЕНКА ПЛАНИРУЕМОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

В ходе реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
- рост или сохранение доходов местных бюджетов в расчете на 1 жителя на уровне 2014 года;
- дифференциация бюджетной обеспеченности поселений между 5 максимально обеспеченными и 5 минимально обеспеченными поселениями в 2017 году не превысит уровень в 1,5 раза;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности по заработной плате с начислениями на нее.

XI. ПОДПРОГРАММА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ"

(далее - Подпрограмма)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

Наименование Подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района
Исполнитель Подпрограммы
Департамент финансов администрации Кстовского района
Соисполнители Подпрограммы
Органы исполнительной власти Кстовского муниципального района
Департамент финансов администрации Кстовского района
Управление экономики и инвестиций Кстовского муниципального района
Департамент культуры Кстовского муниципального района
Департамент образования Кстовского муниципального района
Управление спорта и молодежной политики Кстовского муниципального района
Управление жилищно-коммунального хозяйства Кстовского муниципального района
КУМИ Кстовского муниципального района
Управление потребительского рынка и услуг Кстовского муниципального района
Управление строительства Кстовского муниципального района
Управление архитектуры Кстовского муниципального района
Управление муниципального жилищного фонда Кстовского муниципального района
Муниципальные учреждения Кстовского муниципального района (по согласованию)
Цель Подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи Подпрограммы
1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития Кстовского муниципального района.
2. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района.
3. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района по предоставлению муниципальных услуг.
4. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.
5. Стимулирование органов местного самоуправления поселений Кстовского муниципального района к повышению эффективности и качества управления бюджетным процессом.
6. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств.
7. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2015 - 2017 годы, без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет средств бюджета Кстовского района
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 7310,1 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 2328,0 тыс. рублей;
2016 год - 2437,4 тыс. рублей;
2017 год - 2544,7 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
- доля расходов бюджета Кстовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Кстовского муниципального района (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) составляет не менее 70%;
- удельный вес муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания, составляет 97%;
- удельный вес муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания, составляет 97%;
- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Кстовского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий составляет 95%;
- удельный вес количества руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района составляет 100%;
- прирост посещаемости официальных сайтов органов исполнительной власти и муниципальных учреждений Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (по данным мониторинга посещаемости официальных сайтов органов государственной власти и государственных учреждений Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") к предыдущему году составляет не менее 10%

ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ В ОБЛАСТИ ПОВЫШЕНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ

В Кстовском муниципальном районе продолжается активное реформирование сферы общественных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом в Российской Федерации.
В течение 2012 - 2014 годов органами исполнительной власти Кстовского муниципального района осуществлялась реализация мероприятий Программы администрации Кстовского муниципального района "Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района на 2012 - 2013 годы", утвержденной постановлением администрации Кстовского муниципального района от 15 декабря 2011 года № 271, и Программы администрации Кстовского муниципального района "Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района на 2014 год", утвержденной постановлением администрации Кстовского муниципального района от 31 января 2014 года № 215.
Разработана система поощрения распорядителей бюджетных средств бюджета Кстовского муниципального района, достигающих наилучших результатов по результатам мониторинга качества управления финансами, - постановление администрации Кстовского муниципального района от 11 апреля 2013 № 771 "Об утверждении порядка стимулирования распорядителей бюджетных средств бюджета Кстовского муниципального района, достигших наилучших результатов по результатам мониторинга качества управления финансами".
Сформирована нормативная правовая база в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
В целях обеспечения соответствия бюджетных ассигнований на оказание услуг и результатов работы учреждений, характеризующих объемы и качество оказываемых ими услуг, проведена работа по совершенствованию правового статуса бюджетных учреждений, внедрению новых форм оказания муниципальных услуг и их финансового обеспечения. Внедрена практика формирования муниципальных заданий - разработаны муниципальные задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), оказываемых муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района, на 2012 и 2013 годы.
В целом поставленные задачи программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2012 - 2013 годы были решены, что способствовало обеспечению преемственности развития политики управления муниципальными финансами Кстовского муниципального района на долгосрочный период.
Необходимость реализации основных стратегических целей и задач социально-экономического развития Кстовского муниципального района в условиях адаптации бюджетной системы к замедлению темпов роста экономики и бюджетных доходов требует дальнейшего продолжения и углубления бюджетных реформ, достижения качественно нового уровня управления общественными финансами Кстовского муниципального района.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами Кстовского муниципального района сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая Подпрограмма, в том числе:
ограниченность практики использования муниципальных программ Кстовского муниципального района в качестве основы для бюджетного планирования;
недостаточное качество оказания муниципальных услуг, необходимость совершенствования механизма муниципальных заданий муниципальным учреждениям;
недостаточная мотивация органов исполнительной власти и органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;
необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;
необходимость более эффективного применения современных информационных технологий в сфере управления общественными финансами;
невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить достижение установленных Подпрограммой целевых индикаторов и решение поставленных задач в оптимальные сроки. В результате реализации комплекса мероприятий, предусмотренных Подпрограммой, прогнозируются повышение эффективности бюджетных расходов, усиление направленности бюджетных расходов на реализацию целей и задач, определенных государственными программами Нижегородской области.

ПРИОРИТЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ

Приоритеты государственной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов государственной программой Нижегородской области "Управление государственными финансами Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 296, и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации Кстовского муниципального района от 31 июля 2014 года № 1812.
Целью Подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития Кстовского муниципального района.
2. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района.
3. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района по предоставлению муниципальных услуг.
4. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.
5. Стимулирование органов местного самоуправления поселений Кстовского муниципального района к повышению эффективности и качества управления бюджетным процессом.
6. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств.
7. Модернизация информационной системы управления муниципальными финансами Кстовского муниципального района.
8. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг.
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых департаментом финансов района и органами исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющимися соисполнителями Подпрограммы.

Задача "Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Разработка и реализация муниципальных программ Кстовского муниципального района".
В 2014 году была создана нормативная правовая база по переходу Кстовского муниципального района к формированию программного бюджета, позволяющего увязать инструменты бюджетного и стратегического планирования в среднесрочной и краткосрочной перспективе.
Муниципальная программа Кстовского муниципального района - это увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс мероприятий на период реализации Стратегии развития Кстовского муниципального района, направленный на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития Кстовского муниципального района. Разработка и реализация муниципальной программы Кстовского муниципального района осуществляется органом исполнительной власти Кстовского муниципального района, определенным администрацией Кстовского муниципального района в качестве муниципального заказчика - координатора муниципальной программы совместно с заинтересованными органами исполнительной власти Кстовского муниципального района - соисполнителями муниципальной программы.
Ежегодно, в течение трех недель после принятия решения о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год, будут разрабатываться планы реализации муниципальных программ Кстовского муниципального района, содержащие перечень мероприятий муниципальной программы, включая мероприятия подпрограмм, объекты капитального характера (строительство, реконструкция), с указанием сроков их выполнения, бюджетных ассигнований, а также информации о расходах из других источников.
В рамках реализации статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации после принятия решения о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год муниципальные программы Кстовского муниципального района будут приводиться в соответствие с бюджетом района в течение 2 месяцев со дня вступления его в силу.
В целях контроля за ходом реализации мероприятий муниципальных программ в Кстовском муниципальном районе создана необходимая нормативно-правовая база для проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ.
В рамках данного мероприятия предусматривается ежеквартальное проведение мониторинга реализации муниципальных программ, представляющее собой периодическое наблюдение за ходом реализации муниципальных программ Кстовского муниципального района с помощью сбора информации по определенной системе показателей, а также проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ.
При формировании проекта бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ Кстовского муниципального района, предлагаемых к финансированию за счет средств районного бюджета с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.
Мероприятия:
- разработка проектов муниципальных программ Кстовского муниципального района;
- разработка планов реализации муниципальных программ Кстовского муниципального района;
- внесение изменений в муниципальные программы Кстовского муниципального района в целях приведения в соответствие с бюджетом района на очередной финансовый год;
- проведение мониторинга реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Кстовского муниципального района.
В результате решения данной задачи будут созданы все условия для формирования бюджета на основе муниципальных программ Кстовского муниципального района исходя из планируемых и достигаемых результатов.
Основное мероприятие "Формирование программной классификации расходов бюджета Кстовского муниципального района".
Переход к планированию бюджета и составлению отчета об исполнении бюджета в программном разрезе предполагает представление бюджета с распределением расходов по всей структуре государственных программ (государственным программам, подпрограммам и направлениям расходов), что потребует существенной перестройки бюджетной классификации расходов.
Действующим законодательством предусмотрена возможность отражения расходов как в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов (то есть, как это происходит сейчас), так и в разрезе муниципальных программ.
Будут подготовлены изменения в решение "О бюджетном процессе" в части отражения расходов бюджета Кстовского муниципального района начиная с 2015 года в разрезе программной классификации.
Для решения данной проблемы будет разработана новая структура целевых статей расходов бюджета Кстовского муниципального района, предусматривающая минимально необходимые изменения относительно действующей структуры целевых статей, а также переходные таблицы в связи с принятием новой структуры целевых статей.
Мероприятия:
- внесение изменений в Решение Земского собрания Кстовского муниципального района от 17 августа 2010 года № 88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе";
- формирование новой структуры целевых статей бюджета Кстовского муниципального района в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей;
- составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей расходов.
В результате реализации мероприятия, начиная с бюджета на 2015 год, бюджет Кстовского муниципального района будет формироваться по программной классификации расходов с учетом планируемых результатов муниципальных программ Кстовского муниципального района.
Программная структура расходов бюджета будет охватывать большую часть расходов бюджета Кстовского муниципального района.
Основное мероприятие "Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий".
Одним из направлений повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района по обеспечению населения качественными бюджетными услугами является более широкое использование в стратегическом и бюджетном планировании инструментов муниципальных заданий.
В настоящее время показатели муниципальных заданий являются основой процесса формирования на уровне каждого органа исполнительной власти Кстовского муниципального района сводных показателей муниципальных заданий, которые используются при формировании бюджета района. Таким образом, посредством формирования показателей муниципальных заданий производится целеполагание деятельности органа исполнительной власти Кстовского муниципального района и реализуется принцип программно-целевого планирования и бюджетирования на отдельных этапах бюджетного процесса в Кстовском муниципальном районе.
В ходе реализации Подпрограммы осуществление связи стратегического и бюджетного планирования будет обеспечиваться в том числе за счет включения сводных показателей муниципальных заданий в состав дополнительных материалов, необходимых при согласовании муниципальных программ Кстовского муниципального района.
При этом формирование параметров муниципальных заданий должно будет осуществляться в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ Кстовского муниципального района.
Мероприятия:
- предоставление сводных показателей муниципальных заданий в составе дополнительных и обосновывающих материалов к проектам муниципальных программ Кстовского муниципального района;
- формирование параметров муниципальных заданий в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ Кстовского муниципального района.
В результате решения данной задачи будет обеспечена связь стратегического и бюджетного планирования, в том числе посредством более широкого использования муниципальных заданий.

Задача "Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района по предоставлению муниципальных услуг"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг".
Постановлением администрации Кстовского муниципального района от 9 марта 2011 года № 41 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания" утвержден Порядок формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания, форма муниципального задания, а также форма ведомственного перечня муниципальных услуг, оказываемых находящимися в ведении органов исполнительной власти муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района в качестве основных видов деятельности.
Постановлениями администрации Кстовского муниципального района утверждены базовые перечни муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями, находящимися в ведении органов исполнительной власти Кстовского муниципального района.
Ведомственные перечни услуг утверждаются правовыми актами (приказами) отраслевых органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, осуществляющими функции и полномочия учредителей бюджетных или автономных учреждений, либо распорядителями бюджетных средств, в ведении которых находятся казенные учреждения.
На основе утвержденных ведомственных перечней разрабатываются муниципальные задания на их оказание.
В настоящее время наработан практический опыт по формированию муниципальных заданий на основе имеющихся перечней услуг.
Вместе с тем проявились системные проблемы, требующие разрешения:
различия в подходах к определению однотипных услуг, включенных в ведомственные перечни, при которых одинаковые по сути услуги имеют различные наименования, а наименования и детализация отдельных услуг не соответствуют базовым (отраслевым) перечням муниципальных услуг (работ);
наличие у отдельных органов исполнительной власти Кстовского муниципального района в ведомственных перечнях платных услуг, включение которых в данные перечни не предусмотрено федеральными законами;
различие принципов отражения муниципальных услуг в базовых (отраслевых) перечнях и ведомственных перечнях, утвержденных в Кстовском муниципальном районе.
Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в статью 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации внесены изменения (далее - Федеральный закон № 252-ФЗ). В соответствии с новой редакцией статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации ведомственные перечни государственных (муниципальных) услуг должны формироваться на основе базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных работ и услуг, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.
Статьей 5 Федерального закона № 252-ФЗ предусмотрено, что положения статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции указанного Федерального закона) в части формирования ведомственных перечней государственных (муниципальных) услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ применяются при формировании государственного (муниципального) задания начиная с государственных (муниципальных) заданий на 2016 год (на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов). Вместе с тем в соответствии с частью 5 указанной статьи постановлением Правительства Нижегородской области в отношении государственных учреждений Нижегородской области может быть установлен иной срок формирования государственного задания на основании ведомственных перечней государственных услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, но не позднее 1 января 2016 года.
Таким образом, при принятии на федеральном и региональном уровнях необходимых нормативных правовых актов, до начала формирования бюджета Кстовского муниципального района на 2016 год необходимо будет разработать и утвердить постановлением администрации Кстовского муниципального района порядок формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района, с соблюдением общих требований, установленных Правительством Российской Федерации, внеся соответствующие изменения в постановление администрации Кстовского муниципального района от 9 марта 2011 года № 41 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания", признав утратившими силу базовые перечни муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями, находящимися в ведении органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, утвержденные постановлениями администрации Кстовского муниципального района, и уточнив ведомственные перечни муниципальных услуг (работ).
Мероприятия:
- разработка и утверждение порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района в соответствии с пунктом 3.1 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с соблюдением общих требований, установленных Правительством Российской Федерации;
- внесение изменений в постановление администрации Кстовского муниципального района от 9 марта 2011 года № 41, признание утратившими силу базовых перечней, утвержденных постановлениями администрации Кстовского муниципального района, уточнение ведомственных перечней муниципальных услуг (работ).
В результате реализации мероприятия:
- будет обеспечиваться реализация прав граждан на получение однотипных муниципальных услуг вне зависимости от места получения такой услуги,
- повысится эффективность деятельности учреждений за счет быстрого и четкого формирования муниципальных заданий учреждениям на основе сопоставимых критериев.
Основное мероприятие "Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания".
Приказом департамента финансов Кстовского муниципального района от 10 марта 2011 года № 8 утверждены методические рекомендации по формированию муниципальных заданий муниципальным учреждениям Кстовского муниципального района и контролю за их выполнением.
Органы исполнительной власти Кстовского муниципального района на основе утвержденных перечней муниципальных услуг разрабатывают муниципальные задания на их оказание. Муниципальные задания содержат категории и количество потребителей услуг, имеющих право на их получение, показатели, характеризующие качество и объем оказываемой услуги, а также порядок оказания услуги. Также задания содержат требования к соблюдению стандарта услуги и основных процедур ее оказания. В заданиях четко сформулированы требования к порядку информирования потенциальных потребителей о составе услуги и объемах ее предоставления. В случаях, определенных законодательством Российской Федерации, в муниципальное задание включаются предельные цены (тарифы) на оплату услуг, а также порядок установления предельных цен на оказание услуг, наименование органа, устанавливающего предельные цены на оплату муниципальной услуги и порядок их установления.
Постановлением администрации Кстовского муниципального района от 9 марта 2011 года № 41 и методическими рекомендациями по формированию муниципальных заданий предусмотрен контроль выполнения муниципального задания.
Планировалось, что муниципальные задания будут контролироваться органом исполнительной власти Кстовского муниципального района по всем подведомственным учреждениям и по всему перечню показателей, содержащихся в муниципальном задании, в том числе по объему и качеству услуги, форме ее предоставления, фактическому количеству потребителей, воспользовавшихся услугой, а факторы, влияющие на отклонение фактических объемов оказания муниципальной услуги, и характеристика перспектив выполнения муниципального задания в соответствии с планируемыми объемами и качеством будут являться основанием для пересмотра и корректировки показателей муниципального задания как в течение текущего финансового года, так и на очередной финансовый год.
Практика реализации муниципальных заданий показала, что контроль за их выполнением ведется зачастую выборочно, не охватывает всех показателей муниципальных заданий и всех подведомственных учреждений.
В ходе реализации Подпрограммы органами исполнительной власти будет организовано ежегодное проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий по всему кругу подведомственных учреждений.
В случае прогнозируемого невыполнения, муниципальные задания будут уточняться до конца финансового года в соответствии с действующим законодательством.
С целью усиления ответственности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и их руководителей за выполнение показателей муниципальных заданий должны быть разработаны ведомственные правовые акты органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, устанавливающие порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафов, изъятий) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества.
Ведомственными правовыми актами (приказами) органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, соглашениями (договорами) между ними и муниципальными учреждениями должны быть установлены конкретные размеры финансовых санкций (штрафов, изъятий).
Данными документами должны быть предусмотрены:
- случаи, при которых санкции применяются в обязательном порядке, в том числе за оказание муниципальных услуг с нарушением установленных требований к качеству, оказание услуг в объемах ниже установленных в муниципальном задании;
- размер финансовых санкций (штрафы, изъятия), применяемых в каждом из установленных случаев.
В ходе выполнения Подпрограммы позитивно будет оцениваться рост количества учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий. Целевым ориентиром для органов исполнительной власти Кстовского муниципального района будет являться 100-процентный охват подведомственных учреждений системой применения финансовых санкций за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.
Кроме того, существенным элементом в процессе обеспечения выполнения муниципальных заданий должно стать наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг и размещение результатов контроля на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Мероприятия:
- проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий, пересмотр и корректировка показателей муниципального задания текущего финансового года и на очередной финансовый год и плановый период по результатам проведенного мониторинга;
- разработка порядка наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества;
- установление и доведение до муниципальных учреждений количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий;
- наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг и размещение результатов контроля на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
В результате реализации мероприятия:
- будут выявлены проблемные моменты в порядке формирования и выполнения муниципальных заданий;
- будет обеспечено выполнение параметров муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений Кстовского муниципального района;
- повысится ответственность органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и муниципальных учреждений Кстовского муниципального района за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.
Основное мероприятие "Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг".
В соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовое обеспечение основных видов деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также субсидий на иные цели.
При этом размер субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, а также затрат на содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого имущества.
В рамках реализации мероприятий, направленных на совершенствование правового положения муниципальных учреждений в Кстовском районе, разработаны Методические рекомендации по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, утвержденные приказом департамента финансов от 10 марта 2011 года № 9.
Данные Методические рекомендации применяются органами исполнительной власти Кстовского муниципального района, осуществляющими функции и полномочия учредителей муниципальных автономных и бюджетных учреждений, для формирования ведомственных порядков определения нормативных затрат на выполнение указанными учреждениями муниципальных услуг, разработки нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг, расчета финансового обеспечения выполнения муниципального задания.
Вместе с тем практика реформы показала, что расчет стоимости муниципальной услуги до сих пор производится в основном на базе "первоначальных" нормативных затрат, установленных индивидуально для каждого учреждения, что при высоком агрегировании услуги (одно задание - одна услуга) не позволяет достигнуть цели сопоставимости затрат учреждений на производство однотипных услуг. Соответственно, такой норматив не является инструментом повышения эффективности деятельности учреждений по предоставлению услуг.
В связи с этим перед органами исполнительной власти Кстовского муниципального района стоит задача совершенствования расчета и расширения применения нормативов финансовых затрат с последующим переходом к формированию объемов финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на основе единых (с учетом корректирующих коэффициентов) нормативов с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, с учетом региональной и отраслевой специфики.
В ходе реализации Подпрограммы должна возрасти доля расходов бюджета Кстовского муниципального района на финансовое обеспечение оказания муниципальными бюджетными и автономными учреждениями Кстовского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат в сферах образования, социального обеспечения, культуры, физической культуры и спорта.
Планируется ежегодное утверждение ведомственными правовыми актами нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, социального обеспечения, культуры, физической культуры и спорта и размещение их на официальных сайтах органов исполнительной власти.
Мероприятия:
- ежегодное утверждение нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, социального обеспечения, культуры, физической культуры и спорта.
В результате основного мероприятия:
- будут созданы условия для внедрения единых экономически обоснованных нормативных затрат на оказание муниципальных услуг,
- повысится открытость расчетов финансового обеспечения учреждений, что обеспечит конкурентность деятельности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и качество оказания услуг населению.

Задача "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности".
Вопросы повышения качества и доступности муниципальных услуг невозможно обеспечить без реализации планов по повышению эффективности бюджетных расходов на муниципальное управление.
Одним из направлений, реализуемых в ходе реализации Подпрограммы, является внедрение в органах исполнительной власти Кстовского муниципального района и муниципальных учреждениях Кстовского муниципального района систем оплаты труда, направленных на решение задач по развитию соответствующих отраслей, на повышение качества оказываемых услуг и обеспечение соответствия уровня оплаты труда работников результатам их труда.
В этих целях предусматривается совершенствование основных элементов системы оплаты труда, в том числе системы стимулирующих выплат, обеспечивающих зависимость оплаты труда руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района от результатов их профессиональной деятельности.
Система оценки эффективности деятельности руководителей, увязка оплаты труда с достижением конкретных показателей качества и количества оказываемых муниципальных услуг создаст основу для применения в муниципальных учреждениях принципов "эффективного контракта".
Показатели, характеризующие результаты профессиональной деятельности руководителей, должны устанавливаться в ведомственных нормативных актах и трудовых договорах (контрактах). Необходимо стремиться к росту количества руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности.
Кроме того, важным является контроль органов исполнительной власти за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений. Данное соотношение не должно превышать по итогам года уровня в 5 раз.
Мероприятия:
- разработка и утверждение перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности;
- контроль за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений, не более чем 5 раз.
В результате реализации мероприятия система оплаты труда будет стимулировать руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района на решение задач по развитию соответствующих отраслей, достижение коллективных результатов труда, на повышение качества оказываемых муниципальных услуг.
Основное мероприятие "Стимулирование органов исполнительной власти Кстовского муниципального района к повышению качества управления финансами".
В целях обеспечения комплексного подхода к реализации мероприятий настоящей Подпрограммы необходима разработка ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов органов исполнительной власти Кстовского муниципального района. Мероприятия ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, скорректированных с учетом отраслевой специфики деятельности, должны стать дополнением мероприятий, содержащихся в настоящей Подпрограмме, и способствовать в том числе повышению качества управления финансами. Мероприятия ведомственных планов должны включать следующие направления:
- внедрение программно-целевых методов бюджетного планирования;
- оптимизация расходных обязательств органов исполнительной власти Кстовского муниципального района;
- повышение качества и эффективности исполнения муниципальных функций;
- повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг;
- совершенствование системы оплаты труда муниципальных служащих, оптимизация их численности;
- оптимизация системы муниципальных закупок;
- повышение качества управления финансами;
- повышение информационной открытости и прозрачности деятельности.
Мониторинг качества финансового управления осуществляется в Кстовском муниципальном районе на систематической основе в соответствии с постановлением администрации Кстовского муниципального района от 19 февраля 2013 года № 292 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества управления финансами распорядителей бюджетных средств бюджета Кстовского муниципального района". Мониторинг охватывает все процедуры в рамках бюджетного процесса и проводится по итогам очередного финансового года на основании бюджетной отчетности, представляемой в департамент финансов, и других общедоступных данных и материалов. При осуществлении мониторинга учитываются качество финансового планирования распорядителей бюджетных средств, исполнения бюджета по расходам и доходам, системы учета и отчетности, системы контроля и аудита, исполнение судебных актов.
В рамках оценки качества финансового управления органов исполнительной власти Кстовского муниципального района мониторинг осуществляется и по муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Кстовского муниципального района, учредителями которых являются органы исполнительной власти. Оценка проводится на основе представляемых администраторами годовых отчетов по учреждениям об исполнении планов финансово-хозяйственной деятельности.
По результатам проводимого мониторинга в соответствии с порядком, утвержденным постановлением администрации Кстовского муниципального района от 11 апреля 2013 года № 771, ежегодно предоставляются стимулирующие выплаты распорядителям средств бюджета, достигшим наилучших результатов по результатам мониторинга качества управления финансами за отчетный год.
В рамках настоящей Подпрограммы существующая система мониторинга будет усовершенствована по следующим направлениям:
во-первых, в связи с переходом к программному бюджету будут пересмотрены отдельные показатели, используемые при проведении мониторинга качества финансового управления;
во-вторых, будут дополнительно установлены показатели для оценки качества прогнозирования поступлений и выплат муниципальных бюджетных и автономных учреждений Кстовского муниципального района в рамках оценки качества финансового управления органов исполнительной власти Кстовского муниципального района.
Предполагается продолжить практику стимулирования распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района по результатам мониторинга качества управления финансами, а также предусмотреть стимулирующие выплаты по результатам реализации настоящей Подпрограммы.
Мероприятия:
- утверждение отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов (включая мероприятия по повышению качества управления финансами);
- внесение изменений в порядок проведения мониторинга оценки качества управления финансами, осуществляемого распорядителями средств бюджета Кстовского муниципального района;
- проведение годового мониторинга оценки качества управления финансами, осуществляемого распорядителями средств бюджета;
- предоставление стимулирующих выплат распорядителям средств бюджета Кстовского муниципального района, достигшим наилучших результатов по результатам мониторинга качества управления финансами;
В результате реализации мероприятия:
- повысится уровень финансового планирования распорядителей бюджетных средств, прогнозирования кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета Кстовского муниципального района, системы учета и отчетности;
- система мониторинга качества управления финансами будет учитывать переход к программному бюджету.

Задача "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами Кстовского муниципального района"

Основное мероприятие "Модернизация информационной системы управления общественными финансами".
Модернизация системы муниципального управления невозможна без внедрения телекоммуникационных технологий, способствующих повышению эффективности деятельности всего государственного аппарата в целом, его структурных подразделений и подведомственной сети.
Использование современных информационно-телекоммуникационных технологий является необходимым условием для эффективной деятельности органов местного самоуправления, осуществления документооборота и управления муниципальными финансами.
Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления Кстовского муниципального района, определяется следующей системой задач:
- развитие единой информационной системы управления общественными финансами (в том числе модернизация уже имеющихся информационных систем (системы исполнения бюджета, управления кассовым планом; сводная бюджетная роспись, реестр муниципальных контрактов и т.д.), а также создание технологии их взаимодействия между собой, а также дальнейшее внедрение электронного документооборота;
- обеспечение обновления общедоступной информации о муниципальных финансах;
- создание и развитие информационной инфраструктуры обмена электронными данными с участниками бюджетного процесса;
- обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций муниципального сектора;
- обеспечение условий для осуществления общественного контроля за принятием решений в сфере муниципальных финансов.
Мероприятия:
- повышение квалификации работников органов местного самоуправления с целью приобретения компетенций в сфере использования специализированных программных продуктов, применения современных информационных технологий;
- доработка программных продуктов департамента финансов администрации Кстовского района в целях формирования программного бюджета Кстовского муниципального района.
В результате решения данной задачи:
- будет обеспечен единый подход к организации системы информационной поддержки бюджетного процесса;
- упростятся процедуры межведомственного взаимодействия на всех стадиях бюджетного процесса;
- повысятся открытость и прозрачность бюджетного процесса для общества и бизнеса, будут созданы условия для реализации общественного контроля над государственными финансами области.

Задача "Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг"

В рамках реализации задачи предусмотрены следующие мероприятия:
Основное мероприятие "Повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и муниципальных учреждений Кстовского муниципального района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству".
Повышение уровня информационной прозрачности деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района способствует повышению качества их работы и системы управления муниципальными финансами в целом.
Органы исполнительной власти Кстовского муниципального района регулярно размещают на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" отчеты о результатах своей деятельности, отчеты о реализации муниципальных программ, организуют контроль за размещением на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru информации о деятельности муниципальных учреждений Кстовского муниципального района.
Указанная работа будет продолжена в рамках реализации основного направления Подпрограммы. Особое внимание будет уделено раскрытию информации о выполнении муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг, соответствии предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам, а также о результатах контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг.
Мероприятия:
- размещение на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":
ведомственных перечней муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) находящимися в ведении органов исполнительной власти Кстовского муниципального района муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района в качестве основных видов деятельности;
муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и отчетов об их выполнении, результатов контроля за исполнением муниципальных заданий;
информации о размере платы, порядке ее взимания и порядке оказания услуг, оказываемых органами исполнительной власти Кстовского муниципального района и муниципальными учреждениями Кстовского муниципального района, в том числе по услугам, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления органами исполнительной власти муниципальных услуг;
- размещение на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" результатов внешнего мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг, в том числе в сферах образования, социального обеспечения, культуры, физической культуры и спорта;
- размещение на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, социального обеспечения, культуры, физической культуры и спорта;
- размещение на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" отчетов о реализации муниципальных программ Кстовского муниципального района;
- размещение на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" отчетов о результатах деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия повысится прозрачность деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и муниципальных учреждений Кстовского муниципального района.
Основное мероприятие "Повышение открытости информации о бюджетном процессе".
Социально-экономическая и бюджетная политика государства осуществляется в интересах граждан. Успех ее реализации зависит главным образом от того, в какой мере население понимает эту политику, разделяет цели, механизмы и принципы ее реализации, доверяет ей. Для этого необходимо обеспечить доведение до граждан полной и объективной информации о том, в каком объеме, на какие цели и насколько эффективно расходуются средства.
Обеспечение открытости, прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе является одним из приоритетных направлений бюджетной политики администрации Кстовского муниципального района.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета Кстовского муниципального района и по отчету об исполнении бюджета района;
- регулярно размещается на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района информация о планировании и исполнении бюджета.
В рамках реализации Подпрограммы будет продолжена и развита реализация всех вышеуказанных направлений по повышению открытости и прозрачности областного бюджета.
Мероприятия:
- проведение публичных слушаний по проекту бюджета Кстовского муниципального района и по отчету об исполнении бюджета;
- регулярно размещается на официальном сайте администрации Кстовского муниципального района информация о планировании и исполнении бюджета.
В результате реализации данного мероприятия повысится открытость и прозрачность информации по бюджетному процессу в Кстовском районе.

ИНДИКАТОРЫ ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛИ И НЕПОСРЕДСТВЕННЫЕ
РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:
- доля расходов бюджета района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Кстовского муниципального района (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий);
- удельный вес муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания;
- удельный вес муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания;
- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Кстовского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий;
- удельный вес количества руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района.
Достижение долгосрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДПРОГРАММЫ

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 7310,1 тыс. рублей, с учетом средств областного бюджета - 7310,1 тыс. рублей. Привлечение средств местных бюджетов, средств федерального бюджета и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий Подпрограммы не предусматривается.
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей областного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложении 4 к Программе.

АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять департамент финансов Кстовского района, как ответственный исполнитель Подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Изменения норм федерального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов департаментом финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы, в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности сотрудников департамента финансов, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников департамента финансов за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

ОЦЕНКА ПЛАНИРУЕМОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
формирование долгосрочной бюджетной стратегии, определяющей основные параметры бюджета Кстовского муниципального района и бюджетов поселений Кстовского муниципального района, а также устанавливающей предельные расходы бюджета района на реализацию муниципальных программ Кстовского муниципального района;
эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения бюджета района в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам Кстовского муниципального района;
повышение качества управления финансами распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района;
повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности бюджетных расходов на муниципальном уровне;
создание эффективной системы внутреннего финансового контроля за использованием бюджетных средств;
доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета и о предоставляемых муниципальных услугах;
повышение уровня информационной открытости и прозрачности деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района по обеспечению населения области качественными бюджетными услугами.





Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Кстовского муниципального района"

ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
КСТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Кстовского района Нижегородской области
от 20.07.2015 № 1427)

Наименование основного мероприятия
Категория расходов (капвложения, НИОКР, прочие расходы)
Срок исполнения
Исполнители мероприятий
Объем финансирования (по годам) за счет средств областного бюджета, тыс. рублей
2015
2016
2017
всего
Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района
55 197,5
50 094,2
11 028,9
116 320,6
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.3. Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.4. Организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.5. Формирование и представление бюджетной отчетности Кстовского района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.6. Реализация мер по оптимизации муниципального долга Кстовского муниципального района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.7. Своевременное исполнение долговых обязательств Кстовского муниципального района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района
55 197,5
50 094,2
11 028,9
116 320,6
Основное мероприятие 1.8. Организация и осуществление полномочий по внутреннему финансовому контролю
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 1.9. Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Кстовского муниципального района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района




Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района
29 118,6
24 771,9
29 390,7
83 281,2
Основное мероприятие 2.1. Обеспечение поселений Кстовского муниципального района средствами на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района
26 868,8
22 494,0
27 214,8
76 577,6
Основное мероприятие 2.2. Администрирование межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений Кстовского муниципального района за счет средств федерального бюджета
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района
2 249,8
2 277,9
2 175,9
6 703,6
Подпрограмма 3. Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района
2 328,0
2 437,4
2 544,7
7 310,1
Основное мероприятие 3.1. Разработка и реализация муниципальных программ Кстовского муниципального района
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
органы исполнительной власти Кстовского муниципального района, управление экономики и инвестиций




Основное мероприятие 3.2. Формирование программной классификации расходов районного бюджета
Прочие расходы
2 - 3 кварталы 2014 года
департамент финансов администрации Кстовского района




Основное мероприятие 3.3. Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
органы исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющиеся учредителями муниципальных учреждений Кстовского района




Основное мероприятие 3.4. Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг
Прочие расходы
Ежегодно, до начала формирования муниципальных заданий на очередной финансовый год
органы исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющиеся учредителями муниципальных учреждений Кстовского района




Основное мероприятие 3.5. Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания
Прочие расходы
Ежегодно
органы исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющиеся учредителями муниципальных учреждений Кстовского района




Основное мероприятие 3.6. Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг
Прочие расходы
Ежегодно, в сроки, установленные для формирования районного бюджета
департамент образования Кстовского муниципального района, управление спорта и молодежной политики Кстовского муниципального района, департамент культуры Кстовского муниципального района, органы исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющиеся учредителями муниципальных учреждений Кстовского района




Основное мероприятие 3.7. Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей органов исполнительной власти и руководителей муниципальных учреждений от результатов их профессиональной деятельности
Прочие расходы
I полугодие 2015 года
органы исполнительной власти Кстовского муниципального района




Основное мероприятие 3.8. Стимулирование органов исполнительной власти Кстовского муниципального района к повышению качества управления финансами
Прочие расходы
Ежеквартально
департамент финансов администрации Кстовского района, органы исполнительной власти Кстовского муниципального района




Основное мероприятие 3.9. Модернизация информационной системы управления общественными финансами
Прочие расходы
2014 - 2017 годы
департамент финансов администрации Кстовского района, органы исполнительной власти Кстовского муниципального района
2 328,0
2 437,4
2 544,7
7 310,1
Основное мероприятие 3.10. Повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района и муниципальных учреждений Кстовского района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству
Прочие расходы
2014 - 2017 годы
органы исполнительной власти Кстовского муниципального района, являющиеся учредителями муниципальных учреждений




Основное мероприятие 3.10. Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Прочие расходы
2014 - 2017 годы
департамент финансов Кстовского района, органы исполнительной власти Кстовского муниципального района









Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Кстовского муниципального района"

СВЕДЕНИЯ
ОБ ИНДИКАТОРАХ И НЕПОСРЕДСТВЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

N
Наименование индикатора/непосредственного результата
Ед. измерения
Значение индикатора (непосредственного результата)
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Кстовского муниципального района"
1.
Доходы консолидированного бюджета Кстовского муниципального района на душу населения
тыс. рублей
20,1
20,2
25,7
28,2
2.
Доля расходов консолидированного бюджета Кстовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета (без учета субвенций из областного бюджета)
%
28
50
60
70
3.
Удельный вес муниципального долга по отношению к доходам бюджета Кстовского муниципального района без учета безвозмездных поступлений из областного бюджета
%
<65%
<100%
<100%
<100%
Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района"
Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы:





1.1.
Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств Кстовского муниципального района, в общем объеме расходов бюджета Кстовского муниципального района
%
100
100
100
100
1.2.
Отклонение планируемых показателей расходов бюджета района (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов
%
не более 7,0
не более 7,0
не более 7,0
не более 7,0
1.3.
Уровень дефицита бюджета района по отношению к доходам бюджета Кстовского муниципального района без учета безвозмездных поступлений
%
не более 10,0
не более 10,0
не более 10,0
не более 10,0
1.4.
Прирост налоговых поступлений консолидированного бюджета Кстовского муниципального района
%
не менее 6,0
не менее 6,0
не менее 6,0
не менее 6,0
1.5.
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета района без учета субвенций из областного бюджета
%
не более 3,0
не более 4,2
не более 5,0
не более 8,0
1.6.
Предельный объем нагрузки на бюджет Кстовского муниципального района по ежегодному объему погашения долговых обязательств
%
не более 35,0
не более 40,0
не более 40,0
не более 40,0
1.7.
Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи бюджета района
%
0
0
0
0
1.8.
Объем невыполненных бюджетных обязательств (просроченная кредиторская задолженность)
тыс. рублей
0
0
0
0
1.9.
Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств
%
100
100
100
100
1.10.
Количество нарушений сроков предоставления отчетов об исполнении районного и консолидированного бюджетов Кстовского муниципального района

0
0
0
0
1.11.
Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год
%
100
100
100
100
1.12.
Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
%
>90
>90
>90
>90
1.13.
Исполнение вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях в финансово-бюджетной сфере к общему количеству вынесенных постановлений
%
>90
>90
>90
>90
Непосредственные результаты реализации подпрограммы





1.1.
Бюджет Кстовского муниципального района сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета
Да/нет
да
да
да
да
1.2.
Исполнение бюджета района и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства
Да/нет
да
да
да
да
1.3.
Уровень муниципального долга Кстовского муниципального района находится на экономически безопасном уровне
Да/нет
да
да
да
да
1.4.
В полном объеме выполнен план проведения контрольных мероприятий
Да/нет
да
да
да
да
Подпрограмма "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района"
Индикаторы достижения целей подпрограммы:





2.1.
Удельный вес общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в общем объеме межбюджетных трансфертов, включающем в себя дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений и субсидии на выплату заработной платы с начислениями на нее
%
7,5
не менее 12,0
не менее 19,0
не менее 30,0
2.2.
Рост налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в отчетном финансовом году
%
<0
>0
>0
>0
2.3.
Удельный вес муниципальных образований - нарушителей основных условий предоставления межбюджетных трансфертов, в отношении которых применены меры бюджетного принуждения, к общему количеству муниципальных образований - нарушителей основных условий предоставления
%
100
100
100
100
Непосредственные результаты реализации подпрограммы
2.1.
Рост или сохранение доходов местных бюджетов в расчете на 1 жителя на уровне 2014 года
да/нет
*
да
да
да
2.2.
Наличие утвержденного механизма отбора приоритетных направлений софинансирования расходов местных бюджетов из бюджета района
да/нет
да
да
да
да
2.3.
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов по заработной плате с начислениями на нее
да/нет
да
да
да
да
Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района"
Индикаторы достижения целей подпрограммы:





3.1.
Доля расходов бюджета Кстовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Кстовского муниципального района (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)
%
7,6
75
80
90
3.2.
Удельный вес муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания
%
80
90
95
97
3.3.
Удельный вес муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, которым установлены муниципальные задания
%
50
85
95
97
3.4.
Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Кстовского муниципального района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий
%
55
65
80
95
3.5.
Удельный вес количества руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей органов исполнительной власти Кстовского муниципального района, руководителей муниципальных учреждений Кстовского муниципального района
%
70
90
95
97
3.6.
Прирост посещаемости официальных сайтов органов исполнительной власти и государственных учреждений Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (по данным мониторинга посещаемости официальных сайтов органов государственной власти и государственных учреждений Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") к предыдущему году
%
5
10
10
10
Непосредственные результаты реализации подпрограммы





3.1.
Бюджет Кстовского муниципального района сформирован с программном формате, с учетом планируемых результатов по муниципальным программам
да/нет
нет
да
да
да
3.2.
Предоставляемые муниципальные услуги соответствуют утвержденному перечню муниципальных услуг
да/нет
нет
да
да
да
3.3.
Увеличилось количество граждан, которые удовлетворительно оценивают качество муниципальных услуг в сферах образования, социального обеспечения, культуры, физической культуры и спорта
да/нет
нет
да
да
да
3.4.
Информация о предоставляемых муниципальных услугах, формировании и исполнении бюджета доступна для всех граждан
да/нет
да
да
да
да





Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Кстовского муниципального района"

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

№ п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта (суть)
Ответственный исполнитель и соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
1.
Решение Земского собрания Кстовского муниципального района "О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе, утвержденное решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 17.08.2010 № 88"
Разрабатывается по мере необходимости, в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости
2.
Постановление администрации Кстовского муниципального района "Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год"
Определяет основные направления политики администрации Кстовского муниципального района в части доходов и расходов районного бюджета, управления муниципальным долгом и формирования межбюджетных отношений, в соответствии с которыми осуществляется формирование бюджета района на очередной финансовый год
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 3 квартал

4.
Постановление администрации Кстовского муниципального района "О внесении изменений в Порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района, утвержденный Постановлением администрации Кстовского муниципального района от 07.04.2010 № 21"
Определяет порядок учета расходных обязательств Кстовского муниципального района, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде с учетом изменений бюджетного законодательства
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости
5.
Постановление администрации Кстовского муниципального района "О мерах по реализации закона о бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год"
Регламентирует деятельность органов исполнительной власти Кстовского муниципального района по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета в текущем году, в том числе по обеспечению поступления доходов в консолидированный бюджет района в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий органов государственной власти Кстовского района. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные органы исполнительной власти Кстовского муниципального района и сроки выполнения мероприятий
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 4 квартал
6.
Распоряжение администрации Кстовского муниципального района "Об утверждении плана мероприятий"
Утверждает план мероприятий по составлению проекта бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе органов исполнительной власти Кстовского муниципального района - субъектов бюджетного планирования районного бюджета
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 3 квартал
7.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"
В соответствии с указанным Порядком определяются подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 3 квартал
8.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "Об утверждении перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов поселений, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Кстовского муниципального района"
Определяет правила отнесения на соответствующие коды целевых статей расходов местных бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет целевых межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета, при формировании местных бюджетов на очередной финансовый год
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 4 квартал
9.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "Об утверждении порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета Кстовского муниципального района"
Определяет правила применения органами исполнительной власти Кстовского муниципального района кодов целевых статей классификации расходов бюджетов при формировании бюджета района на очередной финансовый год
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 4 квартал
10.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Кстовского района от 10 января 2013 года № 3 "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района и Порядка составления и ведения бюджетных росписей распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района"
Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Кстовского муниципального района и росписей распорядителей средств бюджета Кстовского муниципального района с учетом изменений бюджетного законодательства
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости
Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета Кстовского муниципального района на очередной финансовый год
11.
Решение Земского собрания Кстовского муниципального района "О бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год"
Решением утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита бюджета района на очередной финансовый год, распределение расходов по ведомственной структуре бюджета, межбюджетных трансфертов бюджетам поселений. Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов исполнительной власти Кстовского муниципального района по реализации муниципальных программ Кстовского муниципального района, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий населению
Департамент финансов администрации Кстовского района
Ежегодно, 4 квартал
12.
Решение Земского собрания Кстовского муниципального района "О внесении изменений в Решение Земского собрания Кстовского муниципального района "О бюджете Кстовского муниципального района на очередной финансовый год"
Разрабатывается в ходе исполнения районного бюджета с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета Кстовского муниципального района
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости
Основное мероприятие 1.4. Организация исполнения бюджета Кстовского муниципального района
13.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Кстовского района от 27 февраля 2010 года № 6 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году"
Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета в текущем финансовом году
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости
14.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Кстовского района от 24 декабря 2010 года № 33 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета Кстовского муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета"
Утверждает правила исполнения бюджета Кстовского муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости
15.
Приказ департамента финансов администрации Кстовского района "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Кстовского района от 11 декабря 2013 года № 17 "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году"
Утверждает правила завершения операций по исполнению бюджета Кстовского муниципального района в текущем финансовом году
Департамент финансов администрации Кстовского района
По мере необходимости





Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Кстовского муниципального района"

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ КСТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Кстовского района Нижегородской области
от 20.07.2015 № 1427)

Статус
Подпрограмма муниципальной программы
Муниципальный заказчик-координатор
Объем финансирования (по годам), тыс. рублей
2015
2016
2017
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Кстовского муниципального района"
Всего
86 644,10
77 303,50
42 964,30
в том числе:



расходы бюджета Кстовского муниципального района
81 989,90
70 843,10
32 690,90
расходы областного бюджета
4 654,20
6 460,40
10 273,40
Подпрограмма 1
Организация и совершенствование бюджетного процесса Кстовского муниципального района
Всего
55 197,5
50 094,2
11 028,9
в том числе:



расходы бюджета Кстовского муниципального района
55 197,5
50 094,2
11 028,9
расходы областного бюджета
0,0
0,0
0,0
Подпрограмма 2
Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Кстовского муниципального района
Всего
29 118,6
24 771,9
29 390,7
в том числе:



расходы бюджета Кстовского муниципального района
24 464,4
18 311,5
19 117,3
расходы областного бюджета
4 654,20
6 460,40
10 273,40
Подпрограмма 3
Повышение эффективности бюджетных расходов Кстовского муниципального района
Всего
2 328,0
2 437,4
2 544,7
в том числе:



расходы бюджета Кстовского муниципального района
2 328,0
2 437,4
2 544,7
расходы областного бюджета
0,0
0,0
0,0


------------------------------------------------------------------