Постановление администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 14.11.2014 N 7980 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Бор"

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД БОР
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 ноября 2014 г. № 7980

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД БОР"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации городского округа г. Бор
Нижегородской области от 02.12.2014 № 8617, от 25.05.2015 № 2431)

В целях обеспечения качественного управления региональными финансами и повышения эффективности бюджетных расходов, а также в рамках реализации Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года администрация городского округа г. Бор постановляет:
1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами городского округа город Бор" (далее - Программа).
2. Департаменту финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области при формировании местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период предусматривать средства на реализацию Программы.
3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2015 года.

Глава администрации
А.В.КИСЕЛЕВ





Утверждена
постановлением администрации
городского округа г. Бор
от 14.11.2014 № 7980

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД БОР"

(далее - Программа)
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации городского округа г. Бор
Нижегородской области от 02.12.2014 № 8617, от 25.05.2015 № 2431)

Паспорт Программы

Ответственный исполнитель Программы
Департамент финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области (далее - Департамент финансов)
Соисполнители Программы
Администрация городского округа г. Бор,
самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор
Подпрограммы Программы (при их наличии)
Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор",
подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор",
подпрограмма "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор",
подпрограмма "Управление муниципальным долгом городского округа город Бор",
подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы"
Цели Программы
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа город Бор, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами городского округа город Бор
Задачи Программы
1. Обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы городского округа город Бор, сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе посредством стимулирования реального сектора экономики, формирования благоприятных условий для развития бизнеса, повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных государственных и муниципальных услугах, создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности расходования бюджетных средств, сокращение неэффективных расходов, выявление и использование резервов для достижения планируемых результатов.
3. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
4. Обеспечение выполнения принятых долговых обязательств городского округа город Бор в среднесрочной перспективе при наименьших затратах и разумной степени риска, которая будет способствовать поддержанию имиджа городского округа город Бор
Этапы и сроки реализации Программы
2015 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Программы за счет средств бюджета городского округа город Бор
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 23613,9 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 23613,9 тыс. рублей;
в том числе:
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор", составляет 5475,0 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 5475,0 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор", составляет 0 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 0 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор", составляет 0 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 0 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Управление муниципальным долгом городского округа город Бор", составляет 1115,3 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 1115,3 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы", составляет 17023,6 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 17023,6 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
- удельный вес муниципального долга по отношению к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составляет не более 40%;
доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составляет не более 15%
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 02.12.2014 № 8617)

I. Текущее состояние сферы реализации Программы

В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации, в муниципальном образовании городской округ город Бор Нижегородской области внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.
Целью осуществления данных реформ стало проведение комплекса мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:
- учет расходных обязательств городского округа город Бор, исполняемых за счет средств местного бюджета, и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году;
- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая формирование докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности, а также переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
- формирование прозрачной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор;
- развитие муниципальной информационной системы управления общественными финансами;
- проведение взвешенной и эффективной долговой политики.
По результатам выполнения данных мероприятий по совершенствованию системы управления муниципальными финансами, муниципальным образованием городской округ город Бор Нижегородской области достигнуты следующие результаты:
- осуществлено четкое определение статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
- организация бюджетного процесса осуществляется исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
- осуществлено развитие системы муниципального казначейства, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета города, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального образования городской округ город Бор Нижегородской области, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
- поэтапно внедрены инструменты бюджетирования, ориентированные на результаты;
- будет осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";

- создана правовая база для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг путем реализации положений Федерального закона от 07.05.2010 № 83-ФЗ;
- установлены правила и процедуры в сфере закупок товаров, выполнения работ, оказания услуг для обеспечения муниципальных нужд и придание этому процессу публичности;
- разработка и реализация программы по повышению эффективности бюджетных расходов.
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в городском округе город Бор Нижегородской области (далее - городской округ город Бор) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности бюджета городского округа город Бор.
В 2013 году развитие городского округа город Бор Нижегородской области характеризовалось ростом большинства основных социально-экономических показателей, наблюдалась положительная динамика роста как по экономическим, так и по бюджетным показателям.

Динамика основных показателей бюджета
городского округа город Бор за 2011 - 2013 годы

(тыс. рублей)
Наименование показателей
Исполнено за 2011 год
Исполнено за 2012 год
Исполнено за 2013 год
Доходы
2 140 997
2 381 650,5
2 629 497,3
в том числе налоговые и неналоговые доходы
834 113
1 289 281,3
1424185,2
Безвозмездные поступления
1 306 884
1 092 369,2
1 205 312,1
Расходы
2 266 182
2 418 240,4
2 604 809,5
Дефицит (-)/Профицит (+)
- 125 185
- 36 589,9
+ 24 687,8

Доходы бюджета городского округа город Бор получены в объеме 2629497,3 тыс. рублей, что на 247846,8 тыс. рублей превышает уровень 2012 года.
Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 1424185,2 тыс. рублей, что на 134903,9 тыс. рублей превышает уровень 2012 года.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в 2013 году сложилось выше, чем было предусмотрено в первоначальном бюджете на 2013 год, на 84905,5 тыс. рублей.
В 2013 году департаментом финансов и главными администраторами доходов городского округа г. Бор предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в бюджет в запланированном объеме, а также увеличению доходов в 2014 году.
Осуществлялось взаимодействие с крупными налогоплательщиками, входящими в интегрированные структуры, изысканы резервы по другим налоговым и неналоговым источникам.
Расходы бюджета городского округа город Бор исполнены в объеме 2604809,5 тыс. рублей, что составляет 107,7% к уровню 2012 года.
За счет средств местного бюджета обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств перед населением по социальному обеспечению, поддержке детей, инвалидов, по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы.
За счет проведенных в течение года бюджетных маневров по расходам обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы (соотношение к средней заработной плате по экономике региона), утвержденные в "дорожных картах" городского округа город Бор на 2014 год.
Повышена заработная плата не только категориям работников, обозначенных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, но и всем остальным работникам бюджетной сферы.
В качестве источников финансирования дефицита бюджета использованы кредиты коммерческих банков.
Муниципальный долг городского округа город Бор Нижегородской области по состоянию на 1 января 2014 года составил 68540 тыс. рублей. Долговая нагрузка на местный бюджет составила 4,81%.
При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципальному долгу и расходам на его обслуживание.
В 2011 - 2013 годах администрацией городского округа город Бор Нижегородской области проводилась продуманная и взвешенная политика в области управления муниципальным долгом.

Отдельные показатели по муниципальному долгу за 2011 - 2013 годы

тыс. рублей

2011 год
2012 год
Темп роста к 2011 году
2013 год
Темп роста к 2012 году
Объем муниципального долга
78862
43043
-45,42%
68540
159,23%
Долговая нагрузка
9,45%
3,34%
-64,65%
4,81%
144%
Отношение объема долга к отгруженным товарам собственного производства, выполненным работам и услугам собственными силами (по полному кругу предприятий)
0,12%
0,27%
225%
0,18%
- 33,33%

Уровень муниципального долга городского округа город Бор и уровень долговой нагрузки на бюджет в 2011 - 2013 годах, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране и изменением в законодательстве Российской Федерации, находились в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Уровень долговой нагрузки в 2013 году составил 4,81% от объема доходов без учета безвозмездных поступлений, что значительно ниже ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (100%). Так, в 2011 году долговая нагрузка составляла 9,45%, в 2012 году - 3,34%, в 2013 году - 4,81%.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:
- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
- отсутствие условий для мотивации органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
- отсутствие действенных методик оценки эффективности использования финансовых ресурсов;
- не работает система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств городского бюджета;
- отсутствие практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и стратегического бюджетного планирования;
- незавершенность процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;
- необходимость проведения более глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
- низкая степень заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Реализация мероприятий настоящей программы, достижение запланированных результатов деятельности Департаментом финансов по выполнению своих полномочий приведут к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития городского округа город Бор Нижегородской области.
Программа направлена на создание и внедрение таких механизмов управления доходами, расходами, долговыми обязательствами местного бюджета, которые обеспечат ориентацию бюджетного планирования на достижение поставленных перед городским округом город Бор Нижегородской области стратегических целей.

II. Цели и задачи Программы

Цель и задачи программы определены в соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации городского округа город Бор от 22.07.2014 № 4915 "Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов".
Цель Программы - обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджета городского округа город Бор Нижегородской области, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами городского округа город Бор Нижегородской области.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы городского округа город Бор, сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе посредством стимулирования реального сектора экономики, формирования благоприятных условий для развития бизнеса, повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных государственных и муниципальных услугах, создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.
2. Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор, выявление и использование резервов для достижения планируемых результатов.
3. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
4. Обеспечение выполнения принятых долговых обязательств городского округа город Бор в среднесрочной перспективе при наименьших затратах и разумной степени риска, которая будет способствовать поддержанию имиджа городского округа город Бор как надежного заемщика на финансовом рынке капитала

III. Сроки реализации Программы

Программа реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы. Подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор", "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор", "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор", "Управление муниципальным долгом городского округа город Бор" и "Обеспечение реализации муниципальной программы" реализуются в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

IV. Перечень основных мероприятий Программы

Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Исходя из необходимости решения поставленных задач сформированы соответствующие подпрограммы настоящей Программы:
подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор",
подпрограмма 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор",
подпрограмма 3 "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор",
подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом городского округа город Бор",
подпрограмма 5 "Обеспечение реализации муниципальной программы".
В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий в рамках реализации основных мероприятий, информация о которых представлена в приложении 1 к настоящей Программе.

V. Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Программы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:
- прирост доходов бюджета городского округа город Бор Нижегородской области на душу населения;
- увеличение доли расходов бюджета городского округа город Бор Нижегородской области, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета городского округа город Бор Нижегородской области;
- снижение удельного веса муниципального долга по отношению к общим доходам местного бюджета без учета безвозмездных поступлений из бюджета Нижегородской области, федерального бюджета.
Достижение среднесрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов по каждой подпрограмме, представленными в приложении 2 к настоящей Программе.

VI. Основные меры правового регулирования, направленные
на достижение целей и конечных результатов Программы

В рамках Программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в городском округе город Бор Нижегородской области, в том числе в связи с необходимостью внедрения принципов программного бюджета, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития городского округа город Бор Нижегородской области, осуществления финансового контроля и контроля в сфере закупок, реализации долговой политики, обеспечения публичности бюджета городского округа город Бор Нижегородской области.
Информация об основных мерах правового регулирования Программы предоставлена в приложении 3 к настоящей Программе.

VII. Ресурсное обеспечение Программы

Общий объем финансирования Программы за счет средств местного бюджета составляет 23613,9 тыс. рублей с учетом средств: из федерального бюджета - 0 тыс. рублей, из бюджета Нижегородской области - 0 тыс. рублей.
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Средства на реализацию Программы утверждаются решением Совета депутатов городского округа город Бор о бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год и при планировании бюджета на 2016 год и плановый период. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в приложениях 4 и 5 к настоящей Программе.

VIII. Анализ рисков реализации Программы

Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Департаментом финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального законодательства, законодательства Нижегородской области, влекущие за собой снижение доходов местного бюджета, увеличение расходов местного бюджета.
3. Сложившаяся судебная практика по снижению кадастровой стоимости земельных участков, являющихся объектами налогообложения по земельному налогу.
4. Организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий Программы или задержке в их выполнении.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности всех исполнителей и соисполнителей, курирующих вопросы реализации мероприятий Программы, а также повышение ответственности сотрудников органов местного самоуправления городского округа город Бор Нижегородской области, являющихся исполнителями и соисполнителями Программы, за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
5. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
6. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.

IX. ПОДПРОГРАММА
"ОРГАНИЗАЦИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БЮДЖЕТНОГО
ПРОЦЕССА В ГОРОДСКОМ ОКРУГЕ ГОРОД БОР"

(далее - Подпрограмма)

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы
Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор
Ответственный исполнитель Подпрограммы
Департамент финансов
Соисполнители Подпрограммы
Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы
Обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы городского округа город Бор, сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе посредством стимулирования реального сектора экономики, формирования благоприятных условий для развития бизнеса, повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных государственных и муниципальных услугах, создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами
Задачи Подпрограммы
1. Своевременное и качественное планирование местного бюджета.
2. Организация исполнения местного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2015 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет бюджета городского округа
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 5475,0 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 5475,0 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств городского округа город Бор, в общем объеме расходов местного бюджета составляет 100%;
- отклонение планируемых показателей расходов местного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов составляет не более 3%;
- уровень дефицита местного бюджета по отношению к доходам местного бюджета без учета безвозмездных поступлений составляет не более 10%;
- прирост налоговых поступлений бюджета городского округа город Бор составляет не менее 2% ежегодно;
- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи местного бюджета;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, составляет 100%;
- соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении местного бюджета;
- получение муниципальными учреждениями городского округа город Бор Нижегородской области обновлений лицензионных программных продуктов посредством использования единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в муниципальных учреждениях городского округа город Бор

Текущее состояние и проблемы в области
управления муниципальными финансами

Бюджетный процесс в городском округе город Бор Нижегородской области осуществляется в соответствии с решением Совета депутатов городского округа город Бор от 28 октября 2010 года № 55 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Бор" (в ред. решений Совета депутатов городского округа г. Бор от 29.11.2011 № 106, от 25.06.2013 № 49).
Ежегодно в целях определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор Нижегородской области разрабатываются и утверждаются Основные направления бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на трехлетний период. Постановлением администрации городского округа город Бор Нижегородской области от 22.07.2014 № 4915 утверждены Основные направления бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.
Реестр расходных обязательств городского округа город Бор ведется в порядке, установленном постановлением администрации городского округа г. Бор от 24.11.2011 № 6393 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Бор".
До 2015 года формирование местного бюджета осуществлялось на один год. Одновременно с бюджетом городского округа город Бор на очередной финансовый год разрабатывался среднесрочный финансовый план на трехлетний период. Распоряжением администрации городского округа г. Бор от 13.11.2012 № 373 утвержден среднесрочный финансовый план городского округа город Бор на 2013 - 2015 годы.
Формирование и исполнение местного бюджета осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Исполнение местного бюджета осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.
Проведена большая работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующая повышению качества исполнения местного бюджета и формирования бюджетной отчетности.
В 2010 - 2011 годах разработаны и приняты необходимые нормативные правовые акты для реализации на территории городского округа город Бор положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", что позволило осуществлять финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор Нижегородской области путем предоставления субсидий на выполнение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), а также иных субсидий.
Организована работа по проведению в городском округе город Бор Нижегородской области подготовительных работ по формированию структурированной информации и по размещению на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru с 1 января 2012 года информации о муниципальных учреждениях городского округа город Бор Нижегородской области.
В 2014 году создан официальный сайт Департамента финансов городского округа город Бор Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bor-fin.ru, позволяющий осуществлять методологическую поддержку участникам бюджетного процесса.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту местного бюджета и по отчету об исполнении местного бюджета;
- в 2014 году на официальном сайте Департамента финансов городского округа город Бор Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bor-fin.ru в информационном блоке "Бюджет для граждан" впервые в доступной для граждан форме размещена следующая информация: по итогам исполнения местного бюджета за 2013 год размещен отчет об исполнении местного бюджета за 2013 год, а также информация о формировании бюджета городского округа город Бор на 2014 год;
- регулярно размещается на официальном сайте Департамента финансов городского округа город Бор Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bor-fin.ru и на официальном сайте администрации городского округа город Бор Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.borcity.ru информация о планировании и исполнении бюджета.
Основной проблемой местного бюджета в настоящее время является значительное увеличение роста расходов над ростом доходов бюджета.
Так, с 2012 года прирост доходов местного бюджета составил 7193,3 тыс. рублей (с 240653,5 тыс. рублей в 2012 году до 247846,8 тыс. рублей в 2013 году), прирост расходов - 34510,7 тыс. рублей (с 152058,4 тыс. рублей в 2012 году до 186569,1 тыс. рублей в 2013 году).
Это связано в первую очередь со значительным увеличением расходных обязательств местного бюджета на реализацию приоритетных направлений государственной политики в рамках указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года: обеспечение выплаты и поэтапное повышение заработной платы отдельным категориям работников социальной сферы в соответствии с утвержденными "дорожными картами" развития отраслей социальной сферы; реализацию мер по обеспечению доступности дошкольного образования; поддержку семей, имеющих детей; переселение граждан из аварийного жилищного фонда и на другие решения: реализацию мер социальной поддержки населения; финансирование программ занятости населения, поддержки отдельных отраслей экономики, а также малого бизнеса; реализацию мер по обеспечению доступности транспортного обслуживания.
При этом наблюдается замедление темпов прироста поступления налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, что связано как с замедлением темпов роста экономики в целом по Российской Федерации, Нижегородской области, так и с негативным влиянием изменения налогового законодательства Российской Федерации и Нижегородской области (создание консолидированных групп налогоплательщиков, исключение из налогообложения движимого имущества, применение ускоренной амортизации).
Администрацией городского округа город Бор Нижегородской области принимаются все необходимые меры по стабилизации ситуации: проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в местный бюджет, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.
В последующие годы планируется продолжить работу в данном направлении.

Приоритеты муниципальной политики в сфере
реализации Подпрограммы, цели и задачи Подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в сфере организации и совершенствования бюджетного процесса определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года, государственной программой Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года № 376-р, Стратегией развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 17 апреля 2006 года № 127, Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации городского округа город Бор Нижегородской области от 22 июля 2014 года № 4915, и целями настоящей Программы.
Основным стратегическим приоритетом бюджетной политики является эффективное использование бюджетных ресурсов городского округа город Бор Нижегородской области для обеспечения динамичного социально-экономического развития и повышения уровня и качества жизни населения Нижегородской области за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными бюджетными услугами.
Исходя из указанных приоритетов, сформулирована цель Подпрограммы - обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы городского округа город Бор, сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе посредством стимулирования реального сектора экономики, формирования благоприятных условий для развития бизнеса, повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных государственных и муниципальных услугах, создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
- своевременное и качественное планирование местного бюджета;
- обеспечение поступления в местный бюджет всех доходных источников в запланированных объемах;
- повышение эффективности использования бюджетных средств, повышение качества управления средствами местного бюджета и строгое соблюдение бюджетной дисциплины всеми участниками бюджетного процесса, включая: исполнение местного бюджета на основе кассового плана; совершенствование управления ликвидностью местного бюджета в целях эффективного использования бюджетных средств; ежеквартальное доведение предельных объемов финансирования до получателей средств местного бюджета; принятие главными распорядителями бюджетных средств бюджетных обязательств только в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств; планирование кассовых разрывов и резервов их покрытия; совершенствование процедуры кассового исполнения местного бюджета, осуществляемого через лицевые счета, открытые в Департаменте финансов администрации городского округа город Бор; сокращение оборота наличных денег путем обеспечения получателей бюджетных средств денежной наличностью с использованием расчетных банковских карт; обеспечение контроля за снижением кредиторской задолженности по принятым обязательствам; осуществление контроля за соответствием планов закупок и планов-графиков закупок объемам финансового обеспечения, предусмотренным в расходах местного бюджета для их осуществления; совершенствование системы учета и отчетности в муниципальном секторе городского округа.
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2017 годах без разделения на этапы, так как большинство мероприятий Подпрограммы реализуются ежегодно с установленной периодичностью.

Характеристика основных мероприятий Подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых Департаментом финансов.
Основные мероприятия Подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия Подпрограммы.
Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.

Задача "Своевременное и качественное планирование местного бюджета"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса".
В рамках реализации мероприятия осуществляется ежегодное формирование основных целей и задач бюджетной и налоговой политики городского округа город Бор на трехлетний период, которые рассматриваются администрацией городского округа город Бор Нижегородской области перед началом формирования местного бюджета и учитываются при его подготовке.
В целях формирования местного бюджета на очередной финансовый год приказом Департамента финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области ежегодно утверждаются: Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Бор; методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год и на плановый период; методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований на финансовый год и на плановый период.
В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального законодательства и в рамках обеспечения реализации на территории городского округа город Бор Нижегородской области бюджетных реформ по мере необходимости осуществлялась подготовка внесения изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе город Бор, утвержденное решением Совета депутатов городского округа город Бор от 28 октября 2010 года № 55.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказами Департамента финансов городского округа город Бор также утверждаются порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Бор и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа город Бор (приказ Департамента финансов от 28 декабря 2012 года № 32н), порядок применения целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета (приказ Департамента финансов от 16.12.2013 № 19н в редакции приказа от 13.10.2014 № 22н).
Мероприятия:
- внесение изменений в Решение Совета депутатов городского округа город Бор "О бюджетном процессе в городском округе город Бор";
- внесение изменений в порядок формирования, порядок составления проекта местного бюджета, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств местного бюджета, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Бор и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа город Бор;
- разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа город Бор на очередной финансовый год и плановый период;
- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на очередной финансовый год и плановый период;
- формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год и на плановый период, методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований на финансовый год и на плановый период;
- разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании местного бюджета;
- разработка проекта постановления администрации городского округа город Бор Нижегородской области "О мерах по реализации решения о бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год (и с 2016 года также на плановый период)".
В результате реализации основного мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основное мероприятие "Формирование бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год (и плановый период при формировании бюджета городского округа город Бор на 2016 - 2018 годы)".
С целью учета расходных обязательств городского округа, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде Департаментом финансов в соответствии с Постановлением администрации городского округа г. Бор от 24.11.2011 № 6393 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Бор" осуществляется составление предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа город и после утверждения местного бюджета на очередной финансовый год формируется уточненный реестр расходных обязательства городского округа город Бор.
Данные реестра расходных обязательств городского округа город Бор используются при составлении проекта местного бюджета, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году.
В целях формирования проекта местного бюджета в соответствии с основными направлениями бюджетной политики и налоговой политики и на основании предварительного прогноза социально-экономического развития городского округа город Бор Нижегородской области Департаментом финансов разрабатываются бюджетные проектировки на очередной финансовый год и предельные объемы ассигнований.
Предельные объемы ассигнований направляются органами местного самоуправления городского округа город Бор Нижегородской области для распределения между конкретными получателями средств местного бюджета в соответствии с ежегодно утверждаемой Департаментом финансов методикой планирования бюджетных ассигнований местного бюджета.
Департаментом финансов проводится анализ предложений главных распорядителей средств бюджета городского округа город Бор Нижегородской области по бюджетным проектировкам, осуществление, при необходимости, согласительных процедур и формирование проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год, документов и материалов к нему.
После внесения главой администрацией городского округа город Бор Нижегородской области проекта местного бюджета в Совет депутатов городского округа город Бор Нижегородской области Департамент финансов проводит работу по разъяснению положений проекта бюджета, рассмотрению заключений на проект бюджета контрольно-счетной группы при Совете депутатов городского округа город Бор, поправок к проекту бюджета, внесенных депутатами Совета депутатов городского округа город Бор Нижегородской области, участвует в его рассмотрении на заседаниях комитетов Совета депутатов городского округа город Бор, на заседании Совета депутатов городского округа город Бор, участвует в публичных слушаниях по проекту бюджета.
После утверждения местного бюджета на очередной финансовый год Департаментом финансов формируется сводная бюджетная роспись местного бюджета на очередной финансовый год.
В ходе исполнения местного бюджета в текущем финансовом году по мере необходимости Департаментом финансов осуществляется подготовка проектов решений Совета депутатов городского округа город Бор о внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись местного бюджета.
Мероприятия:
- формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа город Бор и уточненного реестра расходных обязательств городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- формирование проекта решения Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и необходимых документов и материалов к нему;
- организация проведения публичных слушаний по проекту местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- формирование сводной бюджетной росписи бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа город Бор о бюджете на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и сводную бюджетную роспись местного бюджета.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет обеспечено принятие решения Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и подготовка к исполнению местного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета в очередном финансовом году;
- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и сводную бюджетную роспись местного бюджета.

Основное мероприятие "Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Бор".
В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов местного бюджета в процессе формирования и исполнения местного бюджета по обеспечению поступления в местный бюджет администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в местный бюджет.
С этой целью будет обеспечиваться мониторинг финансовых и экономических показателей по широкому кругу организаций с целью определения причин колебаний их налогооблагаемой базы, выявления предпосылок выплат "серой" заработной платы.
Способствовать росту налогооблагаемой базы и доходных показателей местного бюджета будут следующие направления работы:
- взаимодействие с организациями, в том числе входящими в консолидированные группы налогоплательщиков, с целью достоверности и объективности прогнозирования доходных источников;
- обеспечение качественного администрирования всех доходных источников местного бюджета;
- активизация работы всех заинтересованных структур в части актуализации базы данных, необходимой для начисления имущественных налогов, и расширения налогооблагаемой базы по ним;
- содействие инновационным и инвестиционным процессам в экономике;
- взаимовыгодное сотрудничество с организациями, формирующими налоговый потенциал городского округа.
Мероприятия:
- проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа город Бор;
- проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет городского округа город Бор;
- формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Бор на среднесрочный период.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Бор на среднесрочный период и созданы условия для увеличения поступлений налоговых доходов в бюджет городского округа город Бор.

Основное мероприятие "Управление средствами резервного фонда администрации городского округа город Бор".
Резервный фонд создается для финансового обеспечения непредвиденных расходов, не предусмотренных решением Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на текущий финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период, которые не могут быть отложены до утверждения местного бюджета на очередной финансовый год.
В настоящее время в городском округе город Бор создан резервный фонд администрации городского округа город Бор Нижегородской области.
Расходование средств резервного фонда администрации городского округа город Бор Нижегородской области (далее - Резервный фонд) осуществляется в соответствии с Положением о порядке расходования средств резервного фонда администрации городского округа город Бор.
Средства из резервного фонда выделяются для частичного покрытия расходов на финансирование следующих мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций локального и муниципального характера:
- проведение мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций при угрозе их возникновения;
- проведение поисковых и аварийно-спасательных работ в зонах чрезвычайных ситуаций;
- проведение неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства, социальной сферы, промышленности, энергетики, транспорта и связи, пострадавших в результате чрезвычайной ситуации;
- закупка, доставка и кратковременное хранение материальных ресурсов для первоочередного жизнеобеспечения пострадавшего населения;
- развертывание и содержание временных пунктов проживания и питания для пострадавших граждан в течение необходимого срока, но не более одного месяца;
- оказание единовременной материальной помощи пострадавшим гражданам;
- оказание гражданам финансовой помощи в связи с утратой ими имущества первой необходимости.
Основанием для выделения средств из резервного фонда являются распоряжения и постановления администрации городского округа г. Бор, в которых указывается размер ассигнований и их целевое расходование.
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор совместно с главными распорядителями средств бюджета городского округа организуют учет и осуществляют контроль за целевым расходованием средств резервного фонда.
Отчет об использовании бюджетных ассигнований Резервного фонда прилагается к ежеквартальному и годовому отчетам об исполнении местного бюджета, представляемым в установленном порядке в Совет депутатов городского округа город Бор.
Мероприятия:
- планирование бюджетных ассигнований резервного фонда администрации городского округа г. Бор;
- подготовка проектов постановлений администрации городского округа г. Бор о выделении бюджетных ассигнований за счет резервного фонда администрации городского округа город Бор Нижегородской области;
- формирование отчета об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации городского округа г. Бор.
В результате реализации данного мероприятия осуществляется планирование и использование ассигнований Резервного фонда в соответствии с утвержденными направлениями расходования средств.

Задача "Организация исполнения бюджета городского округа город Бор и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация исполнения бюджета городского округа город Бор".
Порядок исполнения бюджета городского округа город Бор по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета утверждается приказом Департамента финансов.
Организация исполнения местного бюджета в настоящее время осуществляется в соответствии с Порядком: открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского округа город Бор (казенных учреждений), проведения кассовых выплат и санкционирования расходов, утвержденным Приказом Департамента финансов от 31.12.1010 № 5н; открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат и санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений, утвержденным Приказом Департамента финансов от 31.12.1010 № 4н.
Порядок завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Бор и операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений ежегодно утверждается приказом Департамента финансов "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Бор и операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений".
Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения местного бюджета предусматривает:
1. Кассовое обслуживание главных распорядителей (распорядителей) средств местного бюджета, получателей средств местного бюджета, учреждений, не являющихся получателями бюджетных средств, которое включает в себя:
- открытие и ведение лицевых счетов в Департаменте финансов, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами областного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств местного бюджета и оперативно производить данные платежи с единого счета местного бюджета;
- учет бюджетных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;
- ведение Перечня организаций, обслуживаемых Департаментом финансов;
- проведение кассовых выплат муниципальных бюджетных (автономных) учреждений;
- учет соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели, заключаемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями городского округа город Бор с органами местного самоуправления городского округа город Бор, осуществляющими функции и полномочия учредителя указанных учреждений.
2. Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств местного бюджета в соответствии с показателями кассового плана исполнения местного бюджета, который составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам на основании сводной бюджетной росписи местного бюджета и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.
В условиях ограниченности финансовых ресурсов установление предельных объемов финансирования позволяет оперативно ограничивать расходы по каждому получателю бюджетных средств в текущем квартале.
3. Управление ликвидностью единого счета местного бюджета.
Ликвидность местного бюджета означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств местного бюджета в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из местного бюджета по обслуживанию муниципального долга, другими обстоятельствами, требующими проведения срочных разовых выплат за счет средств местного бюджета.
Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного сальдо на едином счете местного бюджета (таргетирование остатков денежных средств на едином счете местного бюджета) путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете местного бюджета на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения местного бюджета, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор, средства во временном распоряжении казенных учреждений городского округа город Бор, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.
4. Осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор и нужд муниципальных нужд бюджетных учреждений. В соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" на Департамент финансов области возлагается с 1 января 2016 года организация контроля за соответствием объема финансового обеспечения, предусмотренного в расходах местного бюджета, информации в планах закупок, планах-графиках закупок, извещениях об осуществлении закупок, документации о закупках, условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты; реестре контрактов.
5. Осуществление кассового исполнения расходов местного бюджета:
- финансирование получателей средств местного бюджета на их лицевые счета, открытые в Департаменте финансов;
- проведение кассовых расходов по обслуживанию муниципального долга городского округа город Бор.
Мероприятия:
- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения местного бюджета;
- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса;
- доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств местного бюджета;
- составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году;
- осуществление текущего контроля над расходами местного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств местного бюджета;
- оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете местного бюджета в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств.
В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению местного бюджета, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств местного бюджета, учреждений, не являющихся получателями бюджетных средств.

Основное мероприятие "Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа город Бор".
В ходе исполнения местного бюджета предусматривается формирование в установленные сроки отчетности об исполнении местного бюджета.
В соответствии с Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 28.10.2010 № 55 (ред. от 25.06.2013) "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Бор" отчет об исполнении бюджета городского округа город Бор за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией городского округа г. Бор и направляется в Совет депутатов городского округа город Бор и Контрольно-счетную группу при Совете депутатов городского округа город Бор.
Годовой отчет об исполнении бюджета города подлежит утверждению решением Совета депутатов городского округа город Бор.
Предусматривается ежегодно осуществлять разработку проекта решения Совета депутатов городского округа город Бор об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год, иных представляемых одновременно с ним документов, согласование проекта решения Совета депутатов городского округа город Бор с органами местного самоуправления городского округа город Бор, представление на рассмотрение в администрацию городского округа г. Бор для последующего внесения его на Совет депутатов городского округа город Бор.
При рассмотрении годового отчета об исполнении местного бюджета Департамент финансов принимает участие в работе комитетов Совета депутатов городского округа город Бор, заседании Совета депутатов городского округа город Бор. После представления заключения Контрольно-счетной группы при Совете депутатов городского округа город Бор Департамент финансов в целях обеспечения открытости для общества информации об исполнении местного бюджета организует проведение публичных слушаний по годовому отчету об исполнении местного бюджета.
Информация об исполнении местного бюджета ежеквартально размещается на официальном сайте Департамента финансов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bor-fin.ru.
Кроме того, в сроки, установленные Министерством финансов Нижегородской области, осуществляется подготовка и направление в Министерство финансов Нижегородской области ежемесячного отчета об исполнении бюджета городского округа город Бор.
Порядок составления годовой отчетности об исполнении бюджета городского округа город Бор, а также порядок составления ежемесячной отчетности ежегодно утверждаются приказами Департамента финансов.
Мероприятия:
- разработка порядков составления годовой и ежемесячной отчетности об исполнении бюджета городского округа город Бор;
- формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении бюджета городского округа город Бор;
- формирование отчета об исполнении бюджета городского округа город Бор за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных предоставляемых с ним документов;
- разработка проекта решения Совета депутатов городского округа город Бор об исполнении бюджета городского округа город Бор за отчетный финансовый год и иных предоставляемых с ним документов;
- участие в публичных слушаниях по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа город Бор.
В результате реализации данного мероприятия будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении бюджета городского округа город Бор.

Основное мероприятие "Осуществление информационной, технической и консультационной поддержки в сфере управления муниципальными финансами".
В целях совершенствования ведения бюджетного учета и повышения уровня автоматизации финансово-хозяйственной деятельности в 2010 - 2013 годах был осуществлен комплекс мероприятий по внедрению единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в муниципальных учреждениях городского округа город Бор. Это позволило своевременно и качественно осуществлять ведение бухгалтерского учета во всех учреждениях городского округа город Бор.
В рамках дальнейшей реализации основного мероприятия предусмотрены:
- сопровождение автоматизированных систем "АЦК-Финансы" и "АЦК-Планирование";
- информационное и программное обеспечение программного комплекса "Формирование отчетности субъекта РФ для Минфина РФ и ФК РФ", разработанного в технологии СКИФ;
- организация проведения обучающих (консультационных) мероприятий для муниципальных специалистов бухгалтерских и финансово-экономических служб;
- сопровождение и обеспечение текущих процессов составления и исполнения местного бюджета, ведения бухгалтерского и управленческого учета и формирования отчетности в Министерство финансов Нижегородской области, а также исполнения иных функций, полномочий финансового органа;
- автоматизация управления муниципальными финансами за счет развития муниципальной автоматизированной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет";
- обеспечение доступа всех муниципальных учреждений городского округа город Бор к получению обновлений с использованием Единого комплекса.
В результате реализации данного мероприятия муниципальные учреждения городского округа город Бор будут вести учет финансово-хозяйственной деятельности с помощью лицензионных программных продуктов.

Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств городского округа город Бор, в общем объеме расходов местного бюджета;
- отклонение планируемых показателей расходов местного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов;
- уровень дефицита местного бюджета по отношению к доходам местного бюджета без учета безвозмездных поступлений;
- прирост налоговых поступлений бюджета городского округа город Бор;
- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи местного бюджета;
- объем невыполненных бюджетных обязательств (просроченная кредиторская задолженность бюджета);
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств;
- соблюдение сроков предоставления отчетов об исполнении бюджета городского округа город Бор;
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, получающих обновления лицензионных программных продуктов.
Достижение среднесрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 5475,0 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета - 5475,0 тыс. рублей. Привлечение средств бюджета Нижегородской области, средств федерального бюджета и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей местного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложениях 4 и 5 к Программе.

Анализ рисков реализации Подпрограммы

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять Департамент финансов как ответственный исполнитель Подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будет способствовать координация деятельности сотрудников Департамента финансов, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников министерства финансов области за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
2. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Подпрограммы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Подпрограммы.
Реализации Подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Подпрограммы. К ним относятся риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, решения судов, влекущие дополнительные финансовые обязательства, не учтенные в бюджете городского округа, что может привести к снижению темпов экономического роста, повышению инфляции, а также снижению доходов бюджета городского округа город Бор. При этом могут также возникнуть риски, связанные с удорожанием обслуживания долговых обязательств, осуществлением заимствований на менее выгодных для городского округа город Бор условиях.

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
- качественное и своевременное планирование бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период, обеспечение среднесрочной сбалансированности местного бюджета;
- эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению местного бюджета, отсутствие просроченной кредиторской задолженности местного бюджета.

X. ПОДПРОГРАММА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД БОР"

(далее - Подпрограмма)

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор
Исполнитель Подпрограммы
Департамент финансов
Соисполнители Подпрограммы
Администрация городского округа город Бор,
самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся учредителями муниципальных учреждений городского округа город Бор
Цель Подпрограммы
Повышение эффективности расходования бюджетных средств, сокращение неэффективных расходов, выявление и использование резервов для достижения планируемых результатов
Задачи Подпрограммы
1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития городского округа город Бор.
2. Повышение качества бюджетного планирования на основе муниципальных программ городского округа исходя из планируемых и достигаемых результатов.
3. Увязка муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг с целями муниципальных программ, усиление контроля и ответственности за выполнение муниципальных заданий.
4. Повышение качества финансового менеджмента в органах местного самоуправления городского округа и муниципальных учреждениях.
5. Внедрение системы эффективного контракта для руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2014 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы за счет бюджета городского округа город Бор
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 0 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 0 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
- доля расходов бюджета городского круга город Бор, формируемых в рамках муниципальных программ, составляет не менее 80%;
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор, которым установлены муниципальные задания, составляет 100%;
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор, которым установлены муниципальные задания, составляет 100%;
- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями городского округа город Бор муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий составляет 97%;
- удельный вес количества руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей подразделений органов местного самоуправления, руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор составляет 97%;
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений не превышает 5 раз, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор составляет 100%

Текущее состояние и проблемы в области
повышения эффективности бюджетных расходов

В городском округе город Бор продолжается активное реформирование сферы общественных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом в Российской Федерации.
В течение 2010 - 2012 годов органами местного самоуправления Борского района, в дальнейшем - городской округ город Бор, осуществлялась реализация мероприятий муниципальной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов до 2012 года", утвержденной Постановлением администрации Борского района от 21.10.2010 № 99.
Осуществлен комплекс мероприятий в целях более гибкого управления ликвидностью местного бюджета, в том числе за счет оперативного управления остатками на счете местного бюджета, а также за счет привлечения кредитных ресурсов в форме возобновляемых кредитных линий.
Сформирована нормативная правовая база по разработке муниципальных программ городского округа город Бор и переходу с 2015 года на формирование программного бюджета. Постановлением администрации городского округа город Бор от 16.10.2014 № 7124 утверждены порядок разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ городского округа город Бор и методические рекомендации по разработке и реализации муниципальных программ городского округа город Бор.
Администрацией городского округа г. Бор также утвержден перечень муниципальных программ городского округа город Бор.
Сформирована нормативная правовая база в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
В рамках данного направления Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 28.08.2012 № 74 утвержден перечень услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления муниципальных услуг администрацией городского округа город Бор Нижегородской области и предоставляются структурными подразделениями, участвующими в предоставлении муниципальных услуг, в который Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 26.11.2013 № 90 были внесены изменения.
В целях обеспечения соответствия бюджетных ассигнований на оказание услуг и результатов работы учреждений, характеризующих объемы и качество оказываемых ими услуг, проведена работа по совершенствованию правового статуса бюджетных учреждений, внедрению новых форм оказания муниципальных услуг и их финансового обеспечения. Внедрена практика формирования муниципальных заданий - разработаны муниципальные задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), оказываемых муниципальными учреждениями городского округа город Бор с 2011 по 2014 год.
В рамках федерального проекта "Электронный бюджет" организована работа по размещению и поддержанию в актуальном состоянии информации о муниципальных учреждениях городского округа город Бор на едином официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru.
В целом поставленные задачи программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2011 - 2013 годы были решены, что способствовало обеспечению преемственности развития политики управления финансами городского округа город Бор на среднесрочный период.
Необходимость реализации основных стратегических целей и задач социально-экономического развития городского округа город Бор в условиях адаптации бюджетной системы к замедлению темпов роста экономики и бюджетных доходов требует дальнейшего продолжения и углубления бюджетных реформ, достижения качественно нового уровня управления общественными финансами городского округа город Бор.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами городского округа город Бор сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая Подпрограмма, в том числе:
слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития области и бюджетным планированием, отсутствие практики долгосрочного бюджетного планирования;
недостаточное качество оказания муниципальных услуг, необходимость совершенствования механизма муниципальных заданий муниципальным учреждениям;
недостаточная мотивация органов местного самоуправления городского округа город Бор к оптимизации бюджетных расходов;
необходимость более эффективного применения современных информационных технологий в сфере управления общественными финансами;
невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить достижение установленных Подпрограммой целевых индикаторов и решение поставленных задач в оптимальные сроки. В результате реализации комплекса мероприятий, предусмотренных Подпрограммой, прогнозируются повышение эффективности бюджетных расходов, усиление направленности бюджетных расходов на реализацию целей и задач, определенных муниципальными программами городского округа город Бор.

Приоритеты муниципальной политики в сфере
реализации Подпрограммы, цели и задачи Подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в сфере повышения эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 марта 2013 года № 293-р, и "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 18 марта 2013 года № 376-р, Основными направлениями социально-экономического развития городского округа город Бор на 2014 год и на период до 2016 года, одобренными постановлением администрации городского округа г. Бор от 22.10.2013 № 6567, и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации городского округа г. Бор от 22.07.2014 № 4915.
Начиная с 2012 года основные приоритеты бюджетных расходов определяются Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, в среднесрочной перспективе эти приоритеты по концентрации финансовых ресурсов будут сохранены. В первую очередь это:
- обеспечение выплаты и поэтапное повышение заработной платы отдельным категориям работников социальной сферы в соответствии с утвержденными "дорожными картами" развития отраслей социальной сферы;
- реализация мер по обеспечению доступности дошкольного образования;
- поддержка семей, имеющих детей;
- переселение граждан из аварийного жилищного фонда.
Кроме того, на протяжении ряда лет приоритетными являются:
- реализация мер социальной поддержки населения;
- финансирование программ занятости населения, поддержки отдельных отраслей экономики, а также малого бизнеса;
- реализация мер по обеспечению доступности транспортного обслуживания.
Расходы на выплату заработной платы с начислениями работникам социальной сферы формируются в пределах существующей штатной численности работников муниципальных учреждений по состоянию на 1 января 2014 года с учетом установленного на федеральном уровне минимального размера оплаты труда.
При решении задачи повышения заработной платы отдельным категориям работников социальной сферы должны быть в полном объеме учтены внутренние резервы, имеющиеся в отраслях социальной сферы.
Расходы инвестиционного характера будут осуществляться в рамках муниципальных программ городского округа и в соответствии с Адресной инвестиционной программой городского округа.
Также основным направлением бюджетной политики в области расходов на период 2015 - 2017 годов является безусловное исполнение действующих расходных обязательств, недопущение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками.
Осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства будет производиться с учетом необходимости финансового обеспечения в первую очередь объектов, имеющих высокую степень готовности, объектов, строящихся с привлечением средств федерального и областного бюджетов, а также объектов и мероприятий в целях исполнения Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
Целью Подпрограммы является повышение эффективности расходования бюджетных средств, сокращение неэффективных расходов, выявление и использование резервов для достижения планируемых результатов.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития городского округа город Бор.
2. Повышение качества бюджетного планирования на основе муниципальных программ городского округа исходя из планируемых и достигаемых результатов.
3. Увязка муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг с целями муниципальных программ, усиление контроля и ответственности за выполнение муниципальных заданий.
4. Повышение качества финансового менеджмента в органах местного самоуправления городского округа и муниципальных учреждениях.
5. Внедрение системы эффективного контракта для руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор.
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

Характеристика основных мероприятий Подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых Департаментом финансов и органами местного самоуправления, являющимися соисполнителями Подпрограммы.
В рамках Подпрограммы предусмотрена реализация 6 основных мероприятий.

Задача "Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития городского округа город Бор"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация Основного мероприятия.
Основное мероприятие "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования".
В настоящее время бюджетное планирование в городском округе город Бор носит среднесрочный и краткосрочный характер, а система стратегического планирования слабо увязана с бюджетным планированием. Отсутствует достоверная оценка влияния бюджетных, налоговых, тарифных экономических инструментов, а также нормативного регулирования на достижение поставленных целей муниципальной политики.
Вместе с тем долгосрочное финансовое планирование дает возможность сформулировать приоритетные задачи, оценить необходимые ресурсы для их реализации и определить возможные источники этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых решений, дает возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия, отказавшись от традиционного подхода к распределению бюджетных ассигнований на основе индексации расходов предшествующих лет.
В связи с этим необходимо внесение изменений в Решение Совета депутатов городского округа г. Бор от 28.10.2010 № 55 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе город Бор" (далее - Положение о бюджетном процессе) и разработка и утверждение постановлением администрации городского округа г. Бор порядка разработки долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор.
В рамках решения данной задачи предполагается разработать Бюджетную стратегию городского округа город Бор, содержащую прогноз основных параметров бюджетной системы городского округа, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития городского округа город Бор в долгосрочном периоде.
Это будет способствовать проведению ответственными исполнителями указанных программ аналитической работы по выявлению возможных резервов для перераспределения бюджетных ассигнований и повышению эффективности бюджетных расходов в рамках реализации муниципальных программ городского округа город Бор.
Необходимым условием при разработке и реализации бюджетной стратегии является достижение следующих целевых индикаторов: сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации, принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности в пределах имеющихся ресурсов, обеспечение гибкости объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов для их перераспределения в соответствии с новыми приоритетами либо для их сокращения при неблагоприятной динамике доходов бюджета.
В целях удлинения горизонтов долгосрочного бюджетного планирования каждые 6 лет будет утверждаться новая Бюджетная стратегия с продлением срока определения основных параметров бюджетной системы на 6 лет.
При разработке бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период будет предусмотрена ежегодная корректировка Бюджетной стратегии без изменения срока ее действия.
Таким образом, долгосрочное бюджетное планирование в рамках утверждения Бюджетной стратегии городского округа город Бор сыграет ключевую роль в повышении сбалансированности бюджета и качества бюджетной политики в целом.
Одним из существенных рисков при разработке долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор является необходимость учета федерального, областного аспектов бюджетного планирования. Для минимизации данного риска при разработке бюджетной стратегии городского округа город Бор будут приняты во внимание приоритетные направления бюджетной политики Правительства Российской Федерации, а также направления бюджетной политики Нижегородской области.
Мероприятия:
- разработка порядка формирования долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор;
- разработка долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор, увязанной со Стратегией развития городского округа город Бор;
- корректировка бюджетной стратегии городского округа город Бор (без изменения срока действия) при разработке проекта местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период.
В результате решения данной задачи:
- будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе,
- повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов,
- стратегические ориентиры развития городского округа город Бор будут четко определять предельные объемы по муниципальным программам городского округа город Бор на срок не менее 6 лет.

Задача "Повышение качества бюджетного планирования на основе муниципальных программ городского округа исходя из планируемых и достигаемых результатов"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Разработка и реализация муниципальных программ городского округа город Бор".
В рамках внесения существенных изменений в действующий бюджетный процесс городского округа город Бор Нижегородской области в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации в 2014 году была создана нормативная правовая база по переходу городского округа город Бор к формированию программного бюджета, позволяющего увязать инструменты бюджетного и стратегического планирования в среднесрочной и краткосрочной перспективе.
Муниципальная программа городского округа город Бор - это увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс мероприятий, направленный на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития городского округа город Бор. Разработка и реализация муниципальной программы городского округа город Бор осуществляется субъектом бюджетного планирования администрации городского округа г. Бор, заинтересованным в разработке и реализации муниципальной программы, - ответственным исполнителем программы совместно с заинтересованными отраслевыми (функциональными) структурными подразделениями администрации городского округа г. Бор, территориальным органом администрации городского округа г. Бор, муниципальным казенным учреждением, ответственным за своевременную и качественную ее разработку и реализацию, - соисполнителями муниципальной программы.
Во 2 полугодии 2014 года будет завершена разработка муниципальных программ городского округа город Бор в соответствии с перечнем муниципальных программ, утвержденным администрацией городского округа г. Бор.
Ежегодно, в течение трех недель после принятия решения о бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год и плановый период, будут разрабатываться планы реализации муниципальных программ городского округа город Бор, содержащие перечень мероприятий муниципальной программы, включая мероприятия подпрограмм, объекты капитального характера (строительство, реконструкция), включенные в адресную инвестиционную программу городского округа город Бор, с указанием сроков их выполнения, бюджетных ассигнований, а также информации о расходах из других источников.
В рамках реализации статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации после принятия закона о бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период муниципальные программы городского округа город Бор будут приводиться в соответствие с бюджетом городского округа город Бор в течение 2 месяцев со дня вступления его в силу.
В целях контроля за ходом реализации мероприятий муниципальных программ в городском округе город Бор создана необходимая нормативно-правовая база для проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ.
В рамках данного мероприятия предусматривается ежеквартальное проведение мониторинга реализации муниципальных программ, представляющее собой периодическое наблюдение за ходом реализации муниципальных программ городского округа город Бор с помощью сбора информации по определенной системе показателей, а также проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ.
При формировании проекта бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ городского округа город Бор, предлагаемых к финансированию за счет средств местного бюджета с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.
Мероприятия:
- разработка проектов муниципальных программ городского округа город Бор;
- разработка планов реализации муниципальных программ городского округа город Бор;
- внесение изменений в муниципальные программы городского округа город Бор в целях приведения в соответствие с областным бюджетом на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- проведение мониторинга реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Бор.
В результате решения данной задачи будут созданы все условия для формирования бюджета на основе муниципальных программ городского округа город Бор исходя из планируемых и достигаемых результатов.

Основное мероприятие "Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа город Бор".
Переход к планированию бюджета и составлению отчета об исполнении бюджета в программном разрезе предполагает представление бюджета с распределением расходов по всей структуре муниципальных программ (муниципальным программам, подпрограммам и направлениям расходов), что потребует существенной перестройки бюджетной классификации расходов.
Действующим законодательством предусмотрена возможность отражения расходов как в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов (то есть как это происходит сейчас), так и в разрезе муниципальных программ.
Для решения данной проблемы будет разработана новая структура целевых статей расходов местного бюджета, предусматривающая минимально необходимые изменения относительно действующей структуры целевых статей, а также переходные таблицы в связи с принятием новой структуры целевых статей.
Мероприятия:
- формирование новой структуры целевых статей бюджета городского округа город Бор в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей;
- составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей расходов.
В результате реализации мероприятия, начиная с бюджета на 2015 год, бюджет городского округа город Бор будет формироваться по программной классификации расходов с учетом планируемых результатов муниципальных программ городского округа город Бор. Программная структура расходов бюджета будет охватывать большую часть расходов бюджета городского округа город Бор.

Задача "Увязка муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг с целями муниципальных программ, усиление контроля и ответственности за выполнение муниципальных заданий"

В рамках реализации данной задачи осуществляется Основное мероприятие.
Основное мероприятие "Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий".
Одним из направлений повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений городского округа город Бор по обеспечению населения качественными бюджетными услугами является более широкое использование в стратегическом и бюджетном планировании инструментов муниципальных заданий.
Показатели муниципальных заданий являются основой процесса формирования на уровне каждого органа местного самоуправления городского округа город Бор сводных показателей муниципальных заданий, которые будут используются при формировании местного бюджета. Таким образом, посредством формирования показателей муниципальных заданий производится целеполагание деятельности органа местного самоуправления городского округа город Бор и реализуется принцип программно-целевого планирования и бюджетирования на отдельных этапах бюджетного процесса в городском округе город Бор.
В ходе реализации Подпрограммы осуществление связи стратегического и бюджетного планирования будет обеспечиваться в том числе за счет включения сводных показателей муниципальных заданий в состав дополнительных материалов, необходимых при согласовании муниципальных программ городского округа город Бор.
При этом формирование параметров муниципальных заданий должно будет осуществляться в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ городского округа город Бор.
Постановлением администрации городского округа г. Бор от 31.12.2010 № 2 утверждено Положение о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений городского округа г. Бор и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания. Данным Постановлением предусмотрен контроль выполнения муниципального задания.
Распоряжением администрации городского округа г. Бор от 02.04.2013 № 74 утвержден Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных главному распорядителю бюджетных средств - администрации городского округа г. Бор.
Планировалось, что муниципальные задания будут контролироваться главными распорядителями средств бюджета городского округа г. Бор, в ведении которых находятся муниципальные учреждения.
Практика реализации муниципальных заданий показала, что контроль за их выполнением ведется зачастую в недостаточно полном объеме, не охватывает всех показателей муниципальных заданий и всех подведомственных учреждений.
В ходе реализации Подпрограммы главными распорядителями средств бюджета городского округа г. Бор, в ведении которых находятся муниципальные учреждения, будет организовано ежегодное проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий по всему кругу подведомственных учреждений.
В случае прогнозируемого невыполнения, муниципальные задания будут уточняться до конца финансового года в соответствии с действующим законодательством.
С целью усиления ответственности муниципальных учреждений городского округа город Бор и их руководителей за выполнение показателей муниципальных заданий должны быть разработаны ведомственные правовые акты органов местного самоуправления городского округа город Бор - главных распорядителей бюджетных средств, устанавливающие порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафов, изъятий) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества.
Ведомственными правовыми актами (приказами) главных распорядителей бюджетных средств, соглашениями (договорами) между ними и подведомственными муниципальными учреждениями должны быть установлены конкретные размеры финансовых санкций (штрафов, изъятий).
Данными документами должны быть предусмотрены:
- случаи, при которых санкции применяются в обязательном порядке, в том числе за оказание муниципальных услуг с нарушением установленных требований к качеству, оказание услуг в объемах ниже установленных в муниципальном задании;
- размер финансовых санкций (штрафы, изъятия), применяемых в каждом из установленных случаев.
В ходе выполнения Подпрограммы позитивно будет оцениваться рост количества учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий. Целевым ориентиром для главных распорядителей бюджетных средств городского округа город Бор будет являться 100-процентный охват подведомственных учреждений системой применения финансовых санкций за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.
Кроме того, существенным элементом в процессе обеспечения выполнения муниципальных заданий должно стать наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг.
Мероприятия:
- предоставление сводных показателей муниципальных заданий в составе дополнительных и обосновывающих материалов к проектам муниципальных программ городского округа город Бор;
- формирование параметров муниципальных заданий в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ городского округа город Бор;
- проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий, пересмотр и корректировка показателей муниципального задания текущего финансового года и на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период по результатам проведенного мониторинга;
- разработка порядка наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества;
- установление и доведение до муниципальных учреждений количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий;
- достижение результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг.
В результате реализации мероприятия:
- будет осуществлена увязка муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг с целями муниципальных программ;
- будут выявлены проблемные моменты в порядке формирования и выполнения муниципальных заданий;
- будет обеспечено выполнение параметров муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений городского округа город Бор;
- повысится ответственность главных распорядителей средств бюджета городского округа город Бор и муниципальных учреждений городского округа город Бор за нарушение условий выполнения муниципальных заданий;
- будет обеспечена связь стратегического и бюджетного планирования, в том числе посредством более широкого использования муниципальных заданий.

Задача "Повышение качества финансового менеджмента в органах местного самоуправления городского округа и муниципальных учреждениях"

Данная задача распространяется на отраслевые (функциональные) и территориальные подразделения администрации городского округа г. Бор, а также на муниципальные бюджетные, автономные и казенные учреждения городского округа г. Бор.
В рамках решения данной задачи реализуется Основное мероприятие.
Основное мероприятие "Обеспечение надлежащего качества финансового менеджмента в городском округе город Бор".
В настоящее время в городском округе город Бор отсутствует действующая система оценки качества финансового менеджмента, внедрение в действие которой необходимо осуществить в 2015 году.
Выверенные показатели качества финансового управления должны стать основой для регулярного проведения мониторингов качества финансового менеджмента. Целью мониторинга являются анализ и оценка совокупности процессов и процедур, обеспечивающих результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса в городском округе город Бор.
Мониторинг качества финансового менеджмента проводится по итогам отчетного финансового года на основании бюджетной отчетности, представляемой главными администраторами бюджетных средств городского округа город Бор в Департамент финансов, и других общедоступных данных и материалов.
Главные администраторы бюджетных средств городского округа город Бор (далее - ГАБС) по итогам финансового года будут представлять в Департамент финансов сведения, используемые для расчета показателей качества финансового менеджмента, осуществляемого ГАБС.
Департамент финансов должен провести оценку качества финансового менеджмента. Оценка осуществляется по двум группам ГАБС: 1 группа - ГАБС, в ведении которых находятся казенные учреждения и (или) являющиеся учредителями бюджетных и автономных учреждений; 2 группа - ГАБС, финансовое обеспечение которых осуществляется по бюджетной смете и не являющиеся учредителями бюджетных и автономных учреждений.
По каждому ГАБС по каждому показателю будет рассчитываться рейтинг в соответствующей группе.
Присвоенные баллы по каждому ГАБС суммируются, и выводится общий показатель качества финансового менеджмента ГАБС в своей группе. Низкий показатель свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента ГАБС.
Отчет о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого ГАБС, будет оформляться ежегодно Департаментом финансов. Результаты оценки мониторинга будут доводиться Департаментом финансов до ГАБС в электронном виде и размещаться на официальном сайте Департамента финансов в течение 2 месяцев после даты представления в Департамент финансов ГАБС сведений, используемых для проведения мониторинга, за соответствующий финансовый год.
По результатам мониторинга качества финансового менеджмента ГАБС будут формироваться ведомственные планы по решению проблем, выявленных в ходе оценки качества финансового менеджмента.
Мероприятия ведомственных планов должны включать следующие направления:
- внедрение программно-целевых методов бюджетного планирования;
- оптимизация расходных обязательств;
- повышение качества и эффективности исполнения муниципальных функций;
- повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг;
- совершенствование системы оплаты труда муниципальных служащих, оптимизация их численности;
- оптимизация системы муниципальных закупок;
- повышение качества финансового менеджмента;
- повышение информационной открытости и прозрачности деятельности.
Мероприятия:
- разработка проекта постановления администрации городского округа г. Бор "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города городского округа город Бор";
- проведение Департаментом финансов годовой оценки качества финансового менеджмента;
- проведение годового мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета городского округа город Бор.
В результате реализации мероприятия:
- повысится уровень финансового планирования главных распорядителей бюджетных средств, прогнозирования кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета городского округа город Бор, системы учета и отчетности;
- система мониторинга качества финансового менеджмента будет учитывать переход к программному бюджету;
- будут созданы условия для реальной оценки результатов мониторинга качества финансового менеджмента.

Задача "Внедрение системы эффективного контракта для руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация Основного мероприятия.
Основное мероприятие "Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор от результатов их профессиональной деятельности".
Вопросы повышения качества и доступности муниципальных услуг невозможно обеспечить без реализации планов по повышению эффективности бюджетных расходов на муниципальное управление.
Одним из направлений, реализуемых в ходе реализации Подпрограммы, является полномасштабное внедрение в подразделениях органов местного самоуправления городского округа город Бор - самостоятельных отраслевых (функциональных) структурных подразделений и территориальных органов администрации городского округа город Бор - и муниципальных учреждениях городского округа город Бор систем оплаты труда, направленных на решение задач по развитию соответствующих отраслей, на повышение качества оказываемых услуг и обеспечение соответствия уровня оплаты труда работников результатам их труда.
Мероприятия:
- разработка перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности, и внесение в него при необходимости изменений;
- контроль за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор к средней заработной плате работников учреждений.
В результате реализации мероприятия система оплаты труда будет стимулировать руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор на решение задач по развитию соответствующих отраслей, достижение коллективных результатов труда, на повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты
реализации Подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:
- доля расходов бюджета городского округа город Бор, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов местного бюджета (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий);
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор, которым установлены муниципальные задания;
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор, которым установлены муниципальные задания;
- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями городского округа город Бор муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий;
- удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения к средней заработной плате работников учреждений не превышает 5 раз, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор;
- удельный вес главных администраторов средств местного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 75%.
Достижение среднесрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 0 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета - 0 тыс. рублей. Привлечение средств бюджета Нижегородской области, средств федерального бюджета и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий Подпрограммы не предусматривается.
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей областного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложениях 4 и 5 к Программе.

Анализ рисков реализации Подпрограммы

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять Департамент финансов как ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Изменения норм федерального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Департаментом финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности сотрудников Департамента финансов, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников министерства финансов области за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
формирование долгосрочной бюджетной стратегии, определяющей основные параметры бюджета городского округа город Бор, а также устанавливающей предельные расходы бюджета городского округа город Бор на реализацию муниципальных программ городского округа город Бор;
эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения местного бюджета в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам городского округа город Бор;
внедрение системы качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета;
повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности бюджетных расходов;
доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета и о предоставляемых муниципальных услугах;
повышение уровня информационной открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления городского округа город Бор по обеспечению населения области качественными бюджетными услугами.

XI. ПОДПРОГРАММА
"ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО
КОНТРОЛЯ В ГОРОДСКОМ ОКРУГЕ ГОРОД БОР"

(далее - Подпрограмма)

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы
Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор
Исполнитель Подпрограммы
Департамент финансов
Соисполнители Подпрограммы
Администрация городского округа город Бор,
самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор
Цель Подпрограммы
Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Задачи Подпрограммы
1. Усиление муниципального финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства и контроля за соблюдением законодательства о контрактной системе, применение мер ответственности за нарушения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе.
2. Повышение действенности и эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, направленных на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными распорядителями бюджетных средств и подведомственными получателями бюджетных средств.
3. Создание и развитие эффективной системы ведомственного контроля, повышение уровня его организации и качества контрольных мероприятий
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2014 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы за счет бюджета городского округа город Бор
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 0 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 0 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, 100%;
Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, > 90%

Текущее состояние и проблемы в области обеспечения
и осуществления финансового контроля
в городском округе город Бор

Важнейшей правовой новацией Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2013 году явилось определение сфер муниципального финансового контроля.
Муниципальный финансовый контроль определен как финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений, направленный на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Главные администраторы бюджетных средств (главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) исключены из системы органов муниципального финансового контроля с установлением их бюджетных полномочий по осуществлению финансового контроля.
К полномочиям главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее - главные администраторы бюджетных средств) в соответствии с изменениями Бюджетного кодекса Российской Федерации отнесены полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Постановлением администрации городского округа г. Бор от 10.04.2014 № 2301 утвержден Порядок осуществления Департаментом финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю.
Постановлением администрации городского округа г. Бор от 21.07.2014 № 4856 утвержден Порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации на органы муниципального финансового контроля возложено проведение анализа осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств.
В городском округе город Бор анализ осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств возложен на Департамент финансов на основании Положения о департаменте финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области, утвержденного постановлением администрации городского округа г. Бор от 10.12.2010 № 87.
В настоящее время в сфере обеспечения и осуществления финансового контроля в городком округе город Бор сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая Подпрограмма, в том числе:
- недостаточно полное исполнение объектами контроля представлений (предписаний), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий Департаментом финансов за соблюдением бюджетного законодательства и соблюдением законодательства о контрактной системе, и недостаточно полное применение объектами контроля мер дисциплинарной ответственности за нарушения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе;
- недостаточность действенности и эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, направленных на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными распорядителями бюджетных средств и подведомственными получателями бюджетных средств.
Применение мероприятий Департаментом финансов по организации и осуществлению полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, по организации и осуществлению полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор, а также мероприятий главными администраторами бюджетных средств по организации и осуществлению полномочий по финансовому контролю и финансовому аудиту позволит обеспечить достижение установленных Подпрограммой целевых индикаторов и решение поставленных задач в оптимальные сроки. В результате реализации комплекса мероприятий, предусмотренных Подпрограммой, прогнозируется повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Приоритеты муниципальной политики в сфере
реализации Подпрограммы, цели и задачи Подпрограммы

Приоритеты муниципальной бюджетной политики в сфере обеспечения и осуществления финансового контроля в городском округе город Бор определены Основными направлениями социально-экономического развития городского округа город Бор на 2014 год и на период до 2016 года, одобренными постановлением администрации городского округа г. Бор от 22.10.2013 № 6567, и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации городского округа г. Бор от 22.07.2014 № 4915.
Основными приоритетами муниципальной бюджетной политики в сфере обеспечения и осуществления финансового контроля являются:
- дальнейшее совершенствование муниципального финансового контроля и контроля в сфере осуществления закупок, ориентирование системы финансового контроля и контроля в сфере закупок не только на выявление, но и на предотвращение нарушений законодательства;
- переориентация финансового контроля при внедрении новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг и перехода на программно-целевой принцип формирования бюджета с проверки целевого использования средств на контроль за эффективностью их использования, анализ достигнутых результатов выполнения муниципальных программ главными распорядителями бюджетных средств и муниципальными учреждениями;
- усиление роли финансового контроля, в том числе в вопросах оценки эффективности использования бюджетных средств, качества финансового менеджмента, анализа выполнения муниципальными учреждениями муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (работ).
Целью Подпрограммы является повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1. Усиление муниципального финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства и контроля за соблюдением законодательства о контрактной системе, применение мер ответственности за нарушения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе.
2. Повышение действенности и эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, направленных на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными распорядителями бюджетных средств и подведомственными получателями бюджетных средств.
3. Создание и развитие эффективной системы ведомственного контроля, повышение уровня его организации и качества контрольных мероприятий.
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

Характеристика основных мероприятий Подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых Департаментом финансов и органами местного самоуправления, являющимися соисполнителями Подпрограммы.
В рамках Подпрограммы предусмотрена реализация основных мероприятий.

Задача "Усиление муниципального финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства и контроля за соблюдением законодательства о контрактной системе, применение мер ответственности за нарушения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе"

В рамках решения задачи предусмотрена реализация 2 Основных мероприятий.
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".
Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации муниципальной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.
В рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля предполагает его реформирование, что способствует повышению эффективности проведения контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, а также позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса.
В городском округе город Бор уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля является Департамент финансов, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о департаменте финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области, утвержденным постановлением администрации городского округа г. Бор от 10.12.2010 № 87.
Приоритетными мерами развития и организации внутреннего муниципального финансового контроля в городском округе город Бор станут:
- ориентация внутреннего муниципального финансового контроля на контроль за эффективностью использования бюджетных средств, на анализ достигнутых результатов выполнения муниципальных программ главными распорядителями бюджетных средств;
- дальнейшее осуществление нормативного правового обеспечения контрольной деятельности городского округа город Бор, основывающегося на разработке изменений в нормативно-правовые акты администрации городского округа г. Бор, регулирующие вопросы муниципального финансового контроля, позволяющих эффективно реализовать полномочия по контролю за использованием бюджетных средств;
- осуществление контрольных полномочий в финансово-бюджетной сфере.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается:
- нормативно-правовое регулирование осуществления Департаментом финансов полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- организация и осуществление муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и нормативно-правовых актов органов местного самоуправления городского округа город Бор при использовании средств местного бюджета, а также имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа город Бор.
Мероприятия:
- в случае изменения бюджетного законодательства Российской Федерации внесение изменений в нормативно-правовые акты администрации городского округа г. Бор, регулирующие полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- организация и проведение контрольных мероприятий в части проверки использования средств бюджета городского округа город Бор, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств бюджета городского округа город Бор и иными юридическими и физическими лицами, получающими средства местного бюджета;
- направление в проверенные муниципальные учреждения городского округа город Бор и организации представлений, предписаний об устранении нарушений финансово-бюджетной дисциплины;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;
- осуществление ежегодной оценки качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств городского округа город Бор;
- информационное обеспечение контрольной деятельности Департамента финансов городского округа город Бор.
В результате реализации данного мероприятия:
- повысится качество проведения Департаментом финансов контрольных мероприятий, направленных на соблюдение законности, целесообразности и эффективности использования муниципальных финансовых ресурсов;
- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.

Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор".
Реализация данного мероприятия предполагает нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности Департамента финансов по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор (далее - в сфере закупок).
Указанная функция заключается в своевременном и качественном проведении Департаментом финансов контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.
Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" вводит новые элементы регулирования и требует совершенствования нормативной правовой базы на местном уровне, а также внедрения новых подходов к организации деятельности по осуществлению контроля в сфере закупок.
В соответствии с указанным Федеральным законом с 1 января 2014 года Департамент финансов как орган внутреннего муниципального финансового контроля наделен полномочиями по осуществлению контроля в сфере закупок в части нормирования в сфере закупок, определения и обоснования начальной цены контракта и выполнения условий контрактов, в рамках исполнения которых будут проводиться плановые и внеплановые контрольные мероприятия.
Нормативно-правовым актом, определяющим полномочия по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Департамента финансов по контролю в сфере закупок, является Постановление администрации городского округа г. Бор от 10.04.2014 № 2301 "Об утверждении Порядка осуществления Департаментом финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".
В соответствии с данным постановлением с 2014 года Департамент финансов осуществляет полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд городского округа город Бор, предусмотренные статьей 99 Федерального закона о контрактной системе.
В настоящее время Департамент финансов осуществляет контроль путем проведения плановых и внеплановых проверок в отношении субъектов контроля за:
- соблюдением правил нормирования в сфере закупок;
- обоснованием начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график;
- применением заказчиком мер ответственности и совершением иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
- соответствием поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
- своевременностью, полнотой и достоверностью отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;
- соответствием использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
С 01 января 2016 года Департамент финансов будет осуществлять контроль за:
1) соответствием информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до заказчика;
2) соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся:
а) в планах-графиках, информации, содержащейся в планах закупок;
б) в извещениях об осуществлении закупок, в документации о закупках, информации, содержащейся в планах-графиках;
в) в протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), информации, содержащейся в документации о закупках;
г) в условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты, информации, содержащейся в протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);
д) в реестре контрактов, заключенных заказчиками, условиям контрактов;
3) соблюдением требований к обоснованию закупок (путем проведения плановых и внеплановых проверок в отношении субъектов контроля).
Приоритетным направлением в реализации задачи является развитие в городском округе город Бор контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг, что будет осуществляться посредством:
- организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- информационного обеспечения контрольной деятельности Департамента финансов.
Мероприятия:
- организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- направление в проверенные муниципальные учреждения и организации городского округа город Бор предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;
- информационное обеспечение контрольной деятельности Департамента финансов.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет обеспечено качественное проведение и реализация контрольных мероприятий в сфере закупок;
- повысится открытость и прозрачность контрольной деятельности министерства финансов Нижегородской области в сфере закупок.

Задача "Повышение действенности и эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, направленных на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными распорядителями бюджетных средств и подведомственными получателями бюджетных средств"

В рамках реализации данной поставленной задачи будет осуществлено следующее Основное мероприятие.
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту".
Постановлением администрации городского округа г. Бор от 21.07.2014 № 4856 утвержден Порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Главные администраторы бюджетных средств (главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) исключены из системы органов муниципального финансового контроля с установлением их бюджетных полномочий по осуществлению финансового контроля.
К полномочиям главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с изменениями Бюджетного кодекса Российской Федерации отнесены полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации на органы муниципального финансового контроля возложено проведение анализа осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств.
В городском округе город Бор анализ осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств возложен на Департамент финансов на основании Положения о департаменте финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области, утвержденного постановлением администрации городского округа г. Бор от 10.12.2010 № 87.
Департамент финансов, также являющийся главным администратором средств бюджета городского округа город Бор, будет осуществлять полномочия по финансовому контролю и финансовому аудиту.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается создание системы внутреннего финансового контроля и аудита в администрации городского округа г. Бор, самостоятельных отраслевых (функциональных) структурных подразделениях и территориальных органах администрации городского округа город Бор, являющихся главными администраторами бюджетных средств (главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета), в целях повышения эффективности и результативности использования бюджетных средств.
Мероприятия:
- осуществление главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
- организация и осуществление Департаментом финансов на основании годовых отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового контроля, годовых отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового аудита главных администраторов (администраторов) средств местного бюджета анализа осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств.
В результате основного мероприятия будет повышено качество, надежность и эффективность внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им администраторами бюджетных средств.

Задача "Создание и развитие эффективной системы ведомственного контроля, повышение уровня его организации и качества контрольных мероприятий"

В рамках реализации данной поставленной задачи будет осуществлено следующее Основное мероприятие.
Основное мероприятие "Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор".
В соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон о контрактной системе) вводятся новые элементы регулирования по вопросам осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе.
В соответствии с указанным Федеральным законом муниципальные органы городского округа город Бор обязаны осуществлять ведомственный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок в отношении подведомственных им заказчиков в порядке, установленном администрацией городского округа город Бор.
К подведомственным заказчикам муниципальных органов городского округа город Бор относятся подведомственные им муниципальные казенные и бюджетные учреждения, а также подведомственные муниципальные автономные учреждения и муниципальные предприятия при осуществлении ими закупок товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных статьей 15 Закона о контрактной системе.
Муниципальные органы городского округа город Бор обязаны осуществлять ведомственный контроль, направленный на соблюдение подведомственными заказчиками законности, целесообразности и результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг.
Ведомственный контроль муниципальных органов городского округа город Бор заключается в своевременном и качественном проведении контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, организации и совершенствовании взаимодействия органов исполнительной власти с подведомственными заказчиками, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.
В настоящее время администрацией городского округа г. Бор не установлен Порядок осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор.
Осуществление ведомственного контроля муниципальными органами городского округа город Бор должен основываться на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности, достоверности результатов и гласности.
Мероприятия:
- осуществление разработки Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор;
- осуществление муниципальными органами городского округа город Бор ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор;
- осуществление Департаментом финансов мониторинга осуществления муниципальными органами городского округа город Бор ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор.
В результате реализации мероприятия:
- будет организована система ведомственного контроля в муниципальных органах городского округа город Бор в целях повышения экономности и результативности использования бюджетных средств;
- будет повышена эффективность осуществления деятельности подведомственных муниципальным органам городского округа город Бор заказчиков в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор;
- будет усилен контроль за соблюдением законодательства в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор.

Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:
- соответствие количества проведенных контрольных мероприятий количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планом контрольных мероприятий на соответствующий финансовый год;
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году.
Достижение среднесрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 0 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета - 0 тыс. рублей. Привлечение средств бюджета Нижегородской области, средств федерального бюджета и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий Подпрограммы не предусматривается.
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей областного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложениях 4 и 5 к Программе.

Анализ рисков реализации Подпрограммы

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять Департамент финансов как ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Изменения норм федерального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Департаментом финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности сотрудников Департамента финансов, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников министерства финансов области за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
- создание эффективной системы внутреннего муниципального финансового контроля за использованием бюджетных средств;
- создание эффективной системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
- усиление действенности внутреннего финансового контроля и аудита, снижение количества нарушений финансовой дисциплины.

XII. ПОДПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД БОР"

(далее - Подпрограмма)

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы
Управление муниципальным долгом городского округа город Бор
Исполнитель Подпрограммы
Департамент финансов
Соисполнители Подпрограммы
Соисполнители муниципальной программы отсутствуют
Цель Подпрограммы
Обеспечение выполнения принятых долговых обязательств городского округа город Бор в среднесрочной перспективе при наименьших затратах и разумной степени риска, которая будет способствовать поддержанию имиджа городского округа город Бор как надежного заемщика на финансовом рынке капитала
Задачи Подпрограммы
1. Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
2. Повышение эффективности муниципальных заимствований городского округа;
3. Оптимизация структуры долга с целью минимизации стоимости его обслуживания;
4. Сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;
5. Обеспечение взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями местного бюджета в привлечении заемных средств;
6. Развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;
7. Обеспечение раскрытия информации о долге
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2014 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы за счет бюджета городского округа город Бор
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 1115,3 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 1115,3 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
Удельный вес муниципального долга по отношению к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составляет не более 40%;
доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составляет не более 15%
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 02.12.2014 № 8617)

Текущее состояние и проблемы в области обеспечения
и осуществления финансового контроля
в городском округе город Бор

Долговая политика городского округа город Бор осуществляется в соответствии с Политикой в области управления муниципальным долгом городского округа город Бор на 2015 - 2017 годы, утвержденной постановлением администрации городского округа г. Бор от 22.07.2014 № 4915 "Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов".
Долговая политика в городском округе город Бор строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 22.02.2011 № 9 утверждено Положение о муниципальном долге городского округа город Бор Нижегородской области.
Постановлением администрации городского округа г. Бор от 31.03.2011 № 1216 утверждено Положение о муниципальной долговой книге городского округа город Бор Нижегородской области и Порядок учета консолидированного долга городского округа город Бор Нижегородской области.
На сегодняшний день показатели муниципального долга и расходы на его обслуживание находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 22.02.2011 № 9.
В соответствии с Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 22.02.2011 № 9 "Об утверждении Положения о муниципальном долге городского округа город Бор Нижегородской области" ограничение по предельному объему долга составляет 40% при установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации уровне в размере 100%.
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 02.12.2014 № 8617)
За 2013 год произошло значительное увеличение роста муниципального долга: с 43043 тыс. рублей в 2012 году до 68540 тыс. рублей в 2013 году.
Уровень муниципального долга городского округа город Бор и уровень долговой нагрузки на бюджет в 2011 - 2013 годах, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране и изменением в законодательстве Российской Федерации, находились в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 22.02.2011 № 9.
В последующие годы планируется продолжить работу в данном направлении с целью уменьшения объема муниципального долга городского округа город Бор и снижения долговой нагрузки на местный бюджет.

Приоритеты муниципальной политики в сфере
реализации Подпрограммы, цели и задачи Подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в области управления муниципальным долгом городского округа город Бор будут строиться на принципах безусловного и своевременного исполнения и обслуживания принятых долговых обязательств городского округа город Бор.
Данные приоритеты долговой политики городского округа город Бор определены Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением администрации городского округа г. Бор от 22.07.2014 № 4915.
Основным приоритетом муниципальной политики в области управления муниципальным долгом городского округа город Бор является принцип безусловного и своевременного исполнения и обслуживания принятых долговых обязательств городского округа город Бор.
Целью Подпрограммы является обеспечение выполнения принятых долговых обязательств городского округа город Бор в среднесрочной перспективе при наименьших затратах и разумной степени риска, которая будет способствовать поддержанию имиджа городского округа город Бор как надежного заемщика на финансовом рынке капитала.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1. Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
2. Повышение эффективности муниципальных заимствований городского округа;
3. Оптимизация структуры долга с целью минимизации стоимости его обслуживания;
4. Сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;
5. Обеспечение взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями местного бюджета в привлечении заемных средств;
6. Развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;
7. Обеспечение раскрытия информации о долге.
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

Характеристика основных мероприятий Подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых Департаментом финансов.
В рамках Подпрограммы предусмотрена реализация основных мероприятий.

Задачи "Поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне. Повышение эффективности муниципальных заимствований городского округа. Оптимизация структуры долга с целью минимизации стоимости его обслуживания. Сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований. Обеспечение взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями местного бюджета в привлечении заемных средств. Развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом. Обеспечение раскрытия информации о долге"

В рамках решения данных задач предусмотрена реализация 2 Основных мероприятий.
Основное мероприятие "Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа город Бор".
В рамках данного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию муниципального долга городского округа город Бор, формирование тенденции снижения долговой нагрузки на местный бюджет.
В соответствии с Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 22.02.2011 № 9 при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных внутренних заимствований городского округа город Бор Нижегородской области на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и программы муниципальных гарантий городского округа город Бор Нижегородской области в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период.
Процесс планирования прямых и условных долговых обязательств городского округа город Бор включает:
- проведение анализа объема и структуры муниципального долга городского округа город Бор, возможных направлений его оптимизации;
- планирование бюджетных ассигнований, необходимых для погашения действующих долговых обязательств;
- планирование объемов привлечения новых долговых обязательств.
Разработка программы муниципальных внутренних заимствований городского округа город Бор предполагает планирование заимствований в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств по выплате процентных платежей по кредитам коммерческих банков, бюджетным кредитам, полученным из бюджета Нижегородской области, федерального бюджета, в том числе на пополнение остатков средств на счете бюджета. Кроме того, в рамках мероприятия для минимизации расходов на обслуживание муниципального долга планируется проведение аукционов по отбору кредитных организаций, что позволит создать конкурентную среду кредитных организаций и тем самым снизить процентную ставку.
В ходе разработки программы учитывается необходимость диверсификации портфеля долговых обязательств городского округа город Бор для минимизации рисков при управлении ликвидностью областного бюджета, привлечения разных видов заимствований (минимизация рисков зависимости бюджета от одного кредитора), установления равномерного погашения долговых обязательств в каждом финансовом году с целью безопасного уровня долговой нагрузки при погашении долговых обязательств, а также возможность применения рыночных инструментов заимствований и новых инструментов управления долгом (бюджетные кредиты на покрытие временного кассового разрыва, использование средств остатков на счетах местного бюджета).
Разработка программы муниципальных гарантий городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период предусматривает планирование предоставления муниципальных гарантий в разрезе субъектов хозяйственной деятельности городского округа город Бор, а также планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая. Предоставление муниципальных гарантий осуществляется при обязательном проведении Департаментом финансов анализа финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией.
При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Совета депутатов городского округа город Бор по предельному объему заимствований, предельному объему муниципального долга, расходам на его обслуживание.
С целью минимизации рисков при управлении ликвидностью местного бюджета предполагается проведение регулярного мониторинга состояния муниципального долга городского округа город Бор, его структуры, состояния финансового рынка. По результатам проводимых аналитических расчетов будет вырабатываться стратегия заимствований, определяться объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку на местный бюджет, предельный объем предоставляемых муниципальных гарантий, планируемая структура муниципального долга городского округа город Бор на очередной финансовый год и плановый период, приниматься решения о рефинансировании (замене заимствований с более дорогой ставкой на более дешевую), что позволит снизить стоимость заимствований.
В рамках выполнения мероприятия предусматривается также обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств городского округа город Бор в Муниципальной долговой книге городского округа город Бор.
Формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и о ходе их исполнения необходимо для принятия оперативных управленческих решений в сфере управления муниципальным долгом городского округа город Бор и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств.
Ведение муниципальной долговой книги будет осуществляться в соответствии с Положением о муниципальной долговой книге городского округа город Бор Нижегородской области и Порядком учета консолидированного долга городского округа город Бор Нижегородской области, утвержденными Постановлением администрации городского округа г. Бор от 31.03.2011 № 1216.
Мероприятия:
- разработка программы муниципальных заимствований городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
- проведение мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств обеспеченных муниципальной гарантией;
- проведение мониторинга состояния муниципального долга городского округа город Бор и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков;
- ведение Муниципальной долговой книги городского округа город Бор.
В результате реализации данного мероприятия:
будет сформирована структура муниципального долга городского округа город Бор, позволяющая сохранить долговую устойчивость местного бюджета на приемлемом уровне;
будут обеспечены оптимальные условия для привлечения новых заимствований на благоприятных условиях и эффективное управление муниципальным долгом в рамках законодательно установленных ограничений.

Основное мероприятие "Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа город Бор".
Городской округ город Бор поддерживает имидж высоконадежного заемщика, обеспечивая своевременное исполнение в полном объеме всех принятых и принимаемых долговых обязательств местного бюджета.
По состоянию на 1 число каждого месяца, следующего за отчетным кварталом, Департамент финансов ежеквартально размещает на своем официальном сайте в сети Интернет http://www.bor-fin.ru информацию о муниципальном внутреннем долге городского округа город Бор, таким образом обеспечивая раскрытие информации о внутреннем муниципальном долге городского округа город Бор, в том числе: о составе долговых обязательств, о сумме муниципального долга по состоянию на первое число января финансового года, о сумме муниципального долга по состоянию на отчетную дату, информацию о привлеченных и погашенных долговых обязательствах нарастающим итогом с начала года по текущему курсу, о списанных суммах муниципального долга в текущем году, а также об обслуживании муниципального долга за счет средств городского округа город Бор с нарастающим итогом с начала года, в том числе на уплату процентов и прочие расходы.
В рамках данного мероприятия предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга городского округа город Бор.
Осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств городского округа город Бор, будет производиться строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими договорами (соглашениями), муниципальными контрактами.
Планируется обеспечить:
уплату процентов за пользование бюджетными кредитами, предполагаемыми к привлечению из федерального бюджета, бюджета Нижегородской области, и погашение бюджетных кредитов;
уплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях, и погашение указанных кредитов.
По условным обязательствам, связанным с предоставлением муниципальных гарантий городского округа город Бор, будет осуществляться постоянный мониторинг хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа город Бор.
Если исполнение гарантом муниципальной гарантии городского округа город Бор Нижегородской области ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, исполнение таких гарантий учитывается в источниках финансирования дефицита бюджета городского округа город Бор Нижегородской области.
В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.
Мероприятия:
- обеспечение погашения долговых обязательств городского округа город Бор в соответствии с принятыми обязательствами;
- обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств городского округа город Бор;
- проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа город Бор.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено отсутствие просроченных платежей по погашению долговых обязательств Нижегородской области.

Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Подпрограммы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели и задач Подпрограммы предусмотрены следующие индикаторы Подпрограммы:
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов местного бюджета без учета субвенций из федерального бюджета, бюджета Нижегородской области;
- объем нагрузки на местный бюджет по ежегодному объему погашения долговых обязательств.
Достижение среднесрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 1115,3 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета - 1115,3 тыс. рублей. Привлечение средств бюджета Нижегородской области, средств федерального бюджета и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий Подпрограммы не предусматривается.
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей областного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложениях 4 и 5 к Программе.

Анализ рисков реализации Подпрограммы

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять Департамент финансов как ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Изменения норм федерального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Департаментом финансов будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности сотрудников Департамента финансов, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников министерства финансов области за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
- поддержание уровня муниципального долга городского округа город Бор на экономически безопасном уровне, оптимизация и своевременное исполнение долговых обязательств городского округа город Бор.


XII. ПОДПРОГРАММА
"ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ"

(далее - Подпрограмма)

Паспорт Подпрограммы

Наименование Подпрограммы
Обеспечение реализации муниципальной программы
Исполнитель
Департамент финансов
Соисполнители подпрограммы
Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы
Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Бор"
Задачи Подпрограммы
Эффективная реализация полномочий и совершенствование правового, организационного и финансового механизмов функционирования в сфере управления муниципальными финансами городского округа город Бор
Этапы и сроки реализации подпрограммы
2015 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет бюджета городского округа город Бор
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 17023,6 тыс. рублей, в том числе: 2015 год - 17023,6 тыс. рублей
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области от 25.05.2015 № 2431)
Показатели непосредственных результатов
Задачи, мероприятия и показатели, предусмотренные муниципальной программной и ее подпрограммами, выполнены в максимальном объеме

Достижение поставленной цели Подпрограммы будет осуществлено посредством реализации основного мероприятия "Обеспечение деятельности Департамента финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области".
Департамент финансов входит в структуру органов местного самоуправления городского округа город Бор и является функциональным органом администрации городского округа город Бор, обеспечивающим проведение единой финансовой и бюджетной политики, осуществляющим муниципальный финансовый контроль на территории городского округа город Бор Нижегородской области.
Департамент финансов входит в единую систему органов управления финансами в Нижегородской области в части осуществления полномочий по предметам совместного ведения Нижегородской области и органов местного самоуправления городского округа, а также в рамках реализации полномочий в сфере управления финансами, переданных органами исполнительной власти Нижегородской области органам местного самоуправления городского округа.
Департамент финансов осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о департаменте финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области, утвержденным постановлением администрации городского округа г. Бор от 10 декабря 2010 года № 87.
Основными задачами Департамента финансов являются:
- разработка и реализация единой налоговой, финансовой и бюджетной политики на территории городского округа,
- установление общих принципов организации и функционирования бюджетной системы городского округа и основ бюджетного процесса,
- разработка проекта бюджета городского округа и обеспечение его исполнения в установленном порядке,
- разработка предложений по увеличению доходных поступлений в бюджет и их более эффективному использованию,
- концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях развития городского округа в рамках исполнения бюджета,
- осуществление муниципального финансового контроля в соответствии с действующим законодательством, нормативными правовыми актами Нижегородской области и городского округа,
- обеспечение единого методологического подхода к ведению финансового, бюджетного учета и отчетности в городском округе.
Прохождение муниципальной службы в Департаменте финансов регламентируется Законом Нижегородской области от 03.08.2007 № 99-З "О муниципальной службе в Нижегородской области", Положением о муниципальной службе в городском округе город Бор, утвержденным Решением Совета депутатов городского округа г. Бор от 30.09.2010 № 39.
В рамках реализации основного мероприятия Подпрограммы предусмотрено:
- администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности министерства финансов области;
- кадровое и финансовое обеспечение для решения задач по реализации муниципальной программы;
- повышение квалификации и переподготовка специалистов Департамента финансов администрации городского округа г. Бор.

XIII. Оценка планируемой эффективности Программы

Реализация Программы позволит:
- обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета городского округа город Бор;
- снизить долговую нагрузку на бюджет городского округа город Бор при безусловном исполнении долговых обязательств городского округа город Бор;
- обеспечить формирование бюджета городского округа город Бор на основе программно-целевого подхода, позволяющего осуществлять планирование бюджетных ассигнований с учетом показателей реализации муниципальных программ городского округа город Бор;
- повысить бюджетный потенциал городского округа город Бор, в том числе за счет роста собственных доходов, а также за счет эффективного осуществления бюджетных расходов, направленных на достижение конечного социально-экономического результата;
- оптимизировать деятельность муниципальных учреждений городского округа город Бор и обеспечить их эффективное функционирование, направленное на повышение качества предоставляемых муниципальных услуг.





Приложение 1
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
городского округа город Бор"

ТАБЛИЦА 1. ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

№ п/п
Наименование мероприятия
Категория расходов (капвложения, НИОКР и прочие расходы)
Сроки выполнения
Ответственный исполнитель (соисполнители)
Объем финансирования за счет средств бюджета городского округа, тыс. рублей
Краткое описание мероприятия
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа город Бор"
23613,9

(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Цель 1. Обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы городского округа город Бор, сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе посредством стимулирования реального сектора экономики, формирования благоприятных условий для развития бизнеса, повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных государственных и муниципальных услугах, создание стимулов для повышения качества управления муниципальными финансами, реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами


Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор"
5475,0

1.1.
Основное мероприятие
"Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
внесение изменений в Решение Совета депутатов городского округа город Бор "О бюджетном процессе в городском округе город Бор";
внесение изменений в порядок формирования, порядок составления проекта местного бюджета, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств местного бюджета, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств местного бюджета;
разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа город Бор Нижегородской области и местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на очередной финансовый год и плановый период;
формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год и на плановый период, методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований на финансовый год и на плановый период;
разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании местного бюджета;
разработка проекта постановления администрации городского округа город Бор Нижегородской области "О мерах по реализации решения о бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год (и с 2016 года также на плановый период)"
1.2.
Основное мероприятие
"Формирование бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год (и плановый период при формировании бюджета городского округа город Бор на 2016 - 2018 годы)"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа город Бор и уточненного реестра расходных обязательств городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
формирование предельных объемов бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
формирование проекта решения Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и необходимых документов и материалов к нему;
организация проведения публичных слушаний по проекту местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
формирование сводной бюджетной росписи местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа город Бор о местном бюджете на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период и сводную бюджетную роспись местного бюджета
1.3.
Основное мероприятие
"Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа город Бор; проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет городского округа город Бор в разрезе крупных и средних налогоплательщиков;
проведение мониторинга организаций, имеющих задолженность по налогам свыше 500 тыс. рублей, а также организаций, имеющих убытки от хозяйственной деятельности;
формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Бор на среднесрочный период
1.4.
Основное мероприятие
"Управление средствами резервного фонда администрации городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
3500,00
планирование бюджетных ассигнований резервного фонда администрации городского округа г. Бор;
подготовка проектов постановлений администрации городского округа г. Бор о выделении бюджетных ассигнований за счет резервного фонда администрации городского округа город Бор Нижегородской области;
формирование отчета об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации городского округа г. Бор
1.5.
Основное мероприятие
"Организация исполнения бюджета городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения местного бюджета;
ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса;
доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств местного бюджета;
составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году;
разработка порядка составления и ведения платежных календарей по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор;
ведение платежного календаря по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор;
осуществление текущего контроля над расходами местного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств местного бюджета;
оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете местного бюджета в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств
1.6.
Основное мероприятие
"Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
разработка порядков составления годовой и ежемесячной отчетности об исполнении бюджета городского округа город Бор;
формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении бюджета городского округа город Бор;
формирование отчета об исполнении бюджета городского округа город Бор за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных предоставляемых с ним документов;
разработка проекта решения Совета депутатов городского округа город Бор об исполнении бюджета городского округа город Бор за отчетный финансовый год и иных предоставляемых с ним документов;
организация проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа город Бор
1.7.
Основное мероприятие
"Осуществление информационной, технической и консультационной поддержки в сфере управления муниципальными финансами"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
1975,0
сопровождение автоматизированных систем "АЦК-Финансы" и "АЦК-Планирование";
информационное и программное обеспечение программного комплекса "Формирование отчетности субъекта РФ для Минфина РФ и ФК РФ", разработанного в технологии СКИФ;
организация проведения обучающих (консультационных) мероприятий для муниципальных специалистов бухгалтерских и финансово-экономических служб;
сопровождение и обеспечение текущих процессов составления и исполнения местного бюджета, ведения бухгалтерского и управленческого учета и формирования отчетности в Министерство финансов Нижегородской области, а также исполнения иных функций, полномочий финансового органа; автоматизация управления муниципальными финансами за счет развития муниципальной автоматизированной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет";
обеспечение доступа всех муниципальных учреждений городского округа город Бор к получению обновлений с использованием Единого комплекса
Цель 2. Повышение эффективности расходования бюджетных средств, сокращение неэффективных расходов, выявление и использование резервов для достижения планируемых результатов


Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор"
0

2.1.
Основное мероприятие
"Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"
Прочие расходы
В 3-месячный срок после принятия Бюджетной стратегии на федеральном уровне
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
разработка порядка формирования долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор;
разработка долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор, увязанной со Стратегией развития городского округа город Бор;
корректировка бюджетной стратегии городского округа город Бор (без изменения срока действия) при разработке проекта местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период
2.2.
Основное мероприятие
"Разработка и реализация муниципальных программ городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
(администрация городского округа город Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся учредителями муниципальных учреждений городского округа город Бор)
0
разработка проектов муниципальных программ городского округа город Бор;
разработка планов реализации муниципальных программ городского округа город Бор;
внесение изменений в муниципальные программы городского округа город Бор в целях приведения в соответствие с областным бюджетом на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
проведение мониторинга реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Бор
2.3.
Основное мероприятие
"Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
формирование новой структуры целевых статей бюджета городского округа город Бор в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей;
составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей расходов
2.4.
Основное мероприятие
"Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
(администрация городского округа город Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся учредителями муниципальных учреждений городского округа город Бор)
0
предоставление сводных показателей муниципальных заданий в составе дополнительных и обосновывающих материалов к проектам муниципальных программ городского округа город Бор; формирование параметров муниципальных заданий в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ городского округа город Бор;
проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий, пересмотр и корректировка показателей муниципального задания текущего финансового года и на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период по результатам проведенного мониторинга;
разработка порядка наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества;
установление и доведение до муниципальных учреждений количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий;
достижение результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг
2.5.
Основное мероприятие
"Обеспечение надлежащего качества финансового менеджмента в городском округе город Бор"
Прочие расходы
Ежегодно
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
(администрация городского округа город Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор)
0
разработка проекта постановления администрации городского округа г. Бор "Об утверждении Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города городского округа город Бор";
проведение Департаментом финансов годовой оценки качества финансового менеджмента;
проведение годового мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета городского округа город Бор
2.6.
Основное мероприятие
"Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор от результатов их профессиональной деятельности"
Прочие расходы
Ежегодно
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
(администрация городского округа город Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор)
0
разработка перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности, и внесение в него при необходимости изменений;
контроль за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор к средней заработной плате работников учреждений, не превышающего 5 раз
Цель 3. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
0

Подпрограмма "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор"


3.1.
Основное мероприятие
"Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
в случае изменения бюджетного законодательства Российской Федерации внесение изменений в нормативно-правовые акты администрации городского округа г. Бор, регулирующие полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю, организация и проведение контрольных мероприятий в части проверки использования средств бюджета городского округа город Бор, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств бюджета городского округа город Бор и иными юридическими и физическими лицами, получающими средства местного бюджета;
направление в проверенные муниципальные учреждения городского округа город Бор и организации представлений, предписаний об устранении нарушений финансово-бюджетной дисциплины;
применение бюджетных мер принуждения, обеспечение привлечения к административной ответственности лиц, допустивших административные нарушения в финансово-бюджетной сфере;
организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;
осуществление ежегодной оценки качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств городского округа город Бор;
информационное обеспечение контрольной деятельности Департамента финансов городского округа город Бор
3.2.
Основное мероприятие
"Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
направление в проверенные муниципальные учреждения и организации городского округа город Бор предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
организация привлечения к административной ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;
информационное обеспечение контрольной деятельности Департамента финансов
3.3.
Основное мероприятие
"Организация и осуществление полномочий по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
(администрация городского округа город Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор)
0
осуществление финансового контроля и финансового аудита;
осуществление главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
организация и осуществление Департаментом финансов на основании годовых отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового контроля, годовых отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового аудита главных администраторов (администраторов) средств местного бюджета анализа осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств
3.4.
Основное мероприятие
"Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
(администрация городского округа город Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор)
0
осуществление разработки Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор;
осуществление органами муниципальными органами городского округа город Бор ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор;
осуществление Департаментом финансов мониторинга осуществления муниципальными органами городского округа город Бор ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор
Цель 4. Обеспечение выполнения принятых долговых обязательств городского округа город Бор в среднесрочной перспективе при наименьших затратах и разумной степени риска, которая будет способствовать поддержанию имиджа городского округа город Бор как надежного заемщика на финансовом рынке капитала


Подпрограмма "Управление муниципальным долгом городского округа город Бор"
1115,3

(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
4.1.
Основное мероприятие "Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
0
разработка программы муниципальных заимствований городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период;
проведение мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией;
проведение мониторинга состояния муниципального долга городского округа город Бор и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков;
ведение Муниципальной долговой книги городского округа город Бор
4.2.
Основное мероприятие
"Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа город Бор"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
1115,3
обеспечение погашения долговых обязательств городского округа город Бор в соответствии с принятыми обязательствами;
обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств городского округа город Бор;
проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа город Бор
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Цель 5. Обеспечение деятельности, направленной на реализацию основных мероприятий подпрограмм


Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы"
17023,6

5.1.
Основное мероприятие
"Обеспечение деятельности Департамента финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области"
Прочие расходы
2015 - 2017
Департамент финансов администрации городского округа г. Бор
17023,6
администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности министерства финансов области;
кадровое и финансовое обеспечение для решения задач по реализации муниципальной программы;
повышение квалификации и переподготовка специалистов Департамента финансов администрации городского округа г. Бор





Приложение 2
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
городского округа город Бор"

ТАБЛИЦА 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИКАТОРАХ
И НЕПОСРЕДСТВЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОГРАММЫ

№ п/п
Наименование индикатора/непосредственного результата
Ед. измерения
Значение индикатор/непосредственного результата
Отчетный год
2013 год
Текущий год
2014 год
1 год реализации программы
2015 год
2 год реализации программы
2016 год
3 год реализации программы
2017 год
1
2
3
4




Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа город Бор"
1.
Доходы местного бюджета городского округа город Бор на душу населения
тыс. рублей
21,43
план первоначальный 18,27
19
21
22
2.
Доля расходов бюджета городского округа город Бор, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов местного бюджета (без учета субвенций из федерального бюджета, бюджета Нижегородской области)
%
*
*
50,0
60,0
80,0
3.
Удельный вес муниципального долга по отношению к доходам местного бюджета без учета безвозмездных поступлений из бюджета Нижегородской области, федерального бюджета
%
4,81%
<50%
<50%
<50%
<50%
Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор":






1.1
Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств городского округа город Бор, в общем объеме расходов местного бюджета
%
100
100
100
100
100
1.2
Отклонение планируемых показателей расходов местного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов
%
0,5
не более 3,0
не более 3,0
не более 3,0
не более 3,0
1.3
Уровень дефицита местного бюджета по отношению к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
%
0
не более 10,0
не более 10,0
не более 10,0
не более 10,0
1.4
Прирост налоговых поступлений бюджета городского округа город Бор
%
15,2
не менее 2,0
не менее 2,0
не менее 2,0
не менее 2,0
1.5
Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи местного бюджета
%
0
0
0
0
0
1.6
Объем невыполненных бюджетных обязательств (просроченная кредиторская задолженность местного бюджета)
тыс. рублей
0
0
0
0
0
1.7
Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств
%
100
100
100
100
100
1.8
Количество нарушений сроков предоставления отчетов об исполнении местного бюджета

0
0
0
0
0
1.9
Удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, получающих обновления лицензионных программных продуктов посредством использования единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в муниципальных учреждениях городского округа город Бор
%
*
*
100
100
100
Непосредственные результаты реализации подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор":






1.1
Бюджет городского округа город Бор сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета
да/нет
да
да
да
да
да
1.2
Исполнение бюджета городского округа город Бор и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства
да/нет
да
да
да
да
да
Индикаторы достижения целей подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор":






2.1
Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета городского округа город Бор
%
*
*
80
80
80
2.2
Удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор, которым установлены муниципальные задания
%
*
**
90
95
100
2.3
Удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор, которым установлены муниципальные задания
%
*
*
60
85
100
2.4
Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями городского округа город Бор муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий
%
*
*
65
80
97
2.5
Удельный вес количества руководителей подразделений органов местного самоуправления городского округа город Бор, руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей подразделений органов местного самоуправления городского округа город Бор, руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор
%
*
*
90
95
97
2.6
Удельный вес муниципальных учреждений городского округа город Бор, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения к средней заработной плате работников учреждений не превышает 5 раз, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа город Бор
%
*
*
100
100
100
Непосредственные результаты реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор":






2.1
Разработана долгосрочная бюджетная стратегия городского округа город Бор
да/нет
нет
нет
да
да
да
2.2
Местный бюджет сформирован в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам
да/нет
нет
нет
да
да
да
2.3
Предоставляемые муниципальные услуги соответствуют утвержденному перечню муниципальных услуг
да/нет
*
*
да
да
да
2.4
Увеличилось количество главных распорядителей средств бюджета, улучшивших качество финансового менеджмента
да/нет
*
*
да
да
да
Индикаторы достижения целей подпрограммы "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор":






3.1
Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год
%
100
100
100
100
100
3.2
Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
%
>90
>90
>90
>90
>90
Непосредственные результаты реализации подпрограммы "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор":






3.1
В полном объеме выполнен план проведения контрольных мероприятий
да/нет
да
да
да
да
да
3.2
Повысились действенность и эффективность муниципального финансового контроля
да/нет
*
*
да
да
да
3.3
Повысились действенность и эффективность внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
да/нет
*
*
да
да
да
Индикаторы достижения целей подпрограммы "Управление муниципальным долгом городского округа город Бор":






4.1
Предельный объем нагрузки на местный бюджет по ежегодному объему погашения долговых обязательств
%
4,81
не более 50,0
не более 50,0
не более 50,0
не более 50,0
4.2
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
%
2,85
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
Непосредственные результаты реализации подпрограммы "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор":






4.1
Уровень муниципального долга городского округа город Бор находится на экономически безопасном уровне
да/нет
да
да
да
да
да





Приложение 3
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
городского округа город Бор"

ТАБЛИЦА 3. СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ
ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

№ п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта (суть)
Ответственный исполнитель и соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
1
2
3
4
5
Подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор"
Основное мероприятие 1.1 "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса"
1
Решение Совета депутатов городского округа г. Бор от 25.06.2013 № 49 "О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе город Бор, утвержденное решением Совета депутатов городского округа город Бор Нижегородской области от 28 октября 2010 года № 55"
Разрабатывается по мере необходимости в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
2
Постановление администрации городского округа г. Бор от 22.07.2014 № 4915 "Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики в городском округе город Бор на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов"
Определяет основные направления политики городского округа город Бор в части доходов и расходов местного бюджета, управления муниципальным долгом, в соответствии с которыми осуществляется формирование местного бюджета на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 2016 год) плановый период
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 2 квартал
3
Постановление администрации городского округа г. Бор от 24.11.2011 № 6393 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Бор"
Определяет порядок учета расходных обязательств городского округа город Бор, исполняемых за счет средств местного бюджета, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде с учетом изменений бюджетного законодательства
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
4
Постановление администрации городского округа г. Бор "О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Бор "О бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период"
Регламентирует деятельность структурных подразделений администрации городского округа город Бор по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения местного бюджета в текущем году, в том числе по обеспечению поступления доходов в местный бюджет городского округа город Бор в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий органов местного самоуправления городского округа город Бор. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные структурных подразделений администрации городского округа город Бор и сроки выполнения мероприятий
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 4 квартал
5
Постановление администрации городского округа г. Бор "Об утверждении плана мероприятий по разработке бюджета городского округа г. Бор на очередной финансовый год и плановый период
Утверждает план мероприятий по разработке бюджета городского округа г. Бор на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе субъектов бюджетного планирования городского округа город Бор
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 3 квартал
6
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа г. Бор и Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа г. Бор на очередной финансовый год и плановый период"
В соответствии с указанным Порядком определяются подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 4 квартал
7
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор от 16.12.2013 № 19н (в редакции приказа от 13.10.2014 № 22н) "Об утверждении порядка применения целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета"
Определяет правила отнесения на соответствующие коды целевых статей расходов местного бюджета
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
8
Приказ Департамента финансов администрации городского округа город Бор "Об утверждении порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа город Бор"
Определяет правила применения органами местного самоуправления городского округа город Бор кодов целевых статей классификации расходов бюджетов при формировании местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 4 квартал
9
Приказ Департамента финансов городского округа г. Бор от 28.12.2012 № 32н "Об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Бор и порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа город Бор"
Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета и росписей главных распорядителей средств местного бюджета с учетом изменений бюджетного законодательства
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
Основное мероприятие 1.2 "Формирование бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год (и плановый период при формировании бюджета городского округа город Бор на 2016 - 2018 годы)"
10
Решение Совета депутатов городского округа город Бор "О бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год (и плановый период)"
Решением Совета депутатов утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, распределение расходов по ведомственной структуре местного бюджета. Принятие Решения Совета депутатов городского округа город Бор создает необходимую финансовую основу для деятельности органов местного самоуправления городского округа город Бор по реализации муниципальных программ городского округа город Бор, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий населению
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 3 квартал
11
Решение Совета депутатов городского округа город Бор "О внесении изменений в Решение Совета депутатов городского округа город Бор "О бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год (и плановый период)"
Разрабатывается в ходе исполнения бюджета городского округа город Бор с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита местного бюджета
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 3 квартал
Основное мероприятие 1.5 "Организация исполнения бюджета городского округа город Бор"
12
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа город Бор в текущем финансовом году"
Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа город Бор в текущем финансовом году
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
13
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор "Об утверждении Порядка исполнения бюджета городского округа город Бор по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета"
Утверждает правила исполнения местного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
14
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Бор и операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году"
Утверждает правила завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Бор в текущем финансовом году
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
15
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор "Об утверждении порядка составления и ведения платежных календарей по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор, по средствам казенных учреждений городского округа город Бор во временном распоряжении"
Утверждает процедуру составления и ведения платежных календарей по средствам муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Бор
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
1 квартал 2015 года
Основное мероприятие 1.6 "Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа город Бор"
16
Приказ Департамента финансов администрации городского округа г. Бор "О составлении годовой отчетности об исполнении бюджета городского округа город Бор, сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений"
Регламентирует процедуру взаимодействия главных распорядителей средств бюджета городского округа город Бор и структурных подразделений Департамента финансов городского округа г. Бор по формированию годовой отчетности об исполнении местного бюджета городского округа город Бор
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
Ежегодно, 4 квартал
Подпрограмма 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор"
Основное мероприятие 2.1 "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования"
1
Постановление администрации городского округа г. Бор "Об утверждении порядка разработки долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор"
Регламентирует процедуру формирования и утверждения бюджетной стратегии городского округа город Бор, направленной на обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
В течение 3 месяцев после утверждения Бюджетной стратегии на федеральном уровне
2
Постановление администрации городского округа г. Бор "Об утверждении долгосрочной бюджетной стратегии городского округа город Бор"
Определяет приоритетные задачи администрации городского округа г. Бор с учетом оценки необходимых ресурсов для их реализации, возможных источников этих ресурсов на срок не менее 12 лет. Предусматривает прогноз основных параметров бюджетной системы городского округа город Бор, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития городского округа город Бор в долгосрочном периоде
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
В течение 3 месяцев после утверждения Бюджетной стратегии на федеральном уровне
Основное мероприятие 2.2 "Разработка и реализация муниципальных программ городского округа город Бор"
1
Постановления администрации городского округа город Бор об утверждении муниципальных программ городского округа город Бор
Предусматривают утверждение комплекса мероприятий, взаимоувязанных по ресурсам, исполнителям и срокам, направленного на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития городского округа город Бор, разработанного в соответствии с утвержденным порядком
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ
4 квартал 2014 года
2
Постановления администрации городского округа город Бор об утверждении внесения изменений в муниципальные программы городского округа город Бор
Предусматривают приведение муниципальных программ городского округа город Бор в соответствие с решением Совета депутатов городского округа город Бор о бюджете городского округа город Бор на очередной финансовый год и (при планировании бюджета на 20116 год) плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ
Ежегодно
3
Постановления администрации городского округа город Бор об утверждении планов реализации муниципальных программ городского округа город Бор
Утверждает подробный план действий администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ, с указанием конкретных мероприятий, сроков исполнения и ответственных исполнителей по реализации муниципальных программ, включая мероприятия подпрограмм, объекты капитального характера (строительство, реконструкция), включенные в адресную инвестиционную программу городского округа город Бор, с указанием информации о расходах из других источников
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ
Ежегодно, 4 квартал
Основное мероприятие 2.4 "Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий"
4
Ведомственные локальные акты (распоряжения, приказы) администрации городского округа г. Бор, самостоятельных отраслевых (функциональных) структурных подразделений и территориальных органов администрации городского округа город Бор об утверждении порядка наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий
Предусматривает разработку процедуры наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ
1 квартал 2015 года
Основное мероприятие 2.5 "Обеспечение надлежащего качества финансового менеджмента в городском округе город Бор"
5
Постановление администрации городского округа г. Бор "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета городского округа город Бор"
Предусматривает внедрение системы мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета городского округа город Бор, в том числе в части расширения изменений перечня показателей, по которым производится оценка
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
1 квартал 2015 года
6
Ведомственные локальные акты (распоряжения, приказы) администрации городского округа г. Бор, самостоятельных отраслевых (функциональных) структурных подразделений и территориальных органов администрации городского округа город Бор об утверждении планов реализации мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов
Утверждает подробный план действий администрации городского округа г. Бор, самостоятельных отраслевых (функциональных) структурных подразделений и территориальных органов администрации городского округа город Бор с указанием конкретных мероприятий, сроков исполнения и ответственных исполнителей по реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор"
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ
2 квартал 2015 года
Основное мероприятие 2.6 "Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор от результатов их профессиональной деятельности"
7
Постановление администрации городского округа г. Бор об утверждении перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и муниципальных учреждений городского округа город Бор, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности
Предусматривает утверждение перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и муниципальных учреждений городского округа город Бор, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор
1 полугодие 2015 года
8
Ведомственные локальные акты (распоряжения, приказы) администрации городского округа г. Бор, самостоятельных отраслевых (функциональных) структурных подразделений и территориальных органов администрации городского округа город Бор об утверждении показателей оценки эффективности деятельности подведомственных учреждений с критериями оценки деятельности руководителя государственного учреждения
Предусматривают утверждение показателей оценки эффективности деятельности подведомственных учреждений с критериями оценки деятельности руководителя муниципального учреждения
Администрация городского округа г. Бор, самостоятельные отраслевые (функциональные) структурные подразделения и территориальные органы администрации городского округа город Бор
1 квартал 2015 года, ежегодное обновление по мере необходимости
Подпрограмма 3 "Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор"
Основное мероприятие 3.1 "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю"
1
Постановление администрации городского округа г. Бор "О внесении изменений в Постановление администрации городского округа г. Бор от 10.04.2014 № 2301 "Об утверждении Порядка осуществления Департаментом финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю"
Определяет требования к осуществлению Департаментом финансов городского округа г. Бор полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в соответствии со статьями 268.1, статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 186 Жилищного кодекса Российской Федерации
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
Основное мероприятие 3.2 "Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор"
2
Постановление администрации городского округа г. Бор "О внесении изменений в Постановление администрации городского округа г. Бор от 10.04.2014 № 2301 "Об утверждении Порядка осуществления Департаментом финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю"
Определяет требования к осуществлению Департаментом финансов городского округа г. Бор полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор в соответствии со статьей 99 Федерального закона № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
Основное мероприятие 3.3 "Организация и осуществление полномочий по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту"
3
Постановление администрации городского округа г. Бор "О внесении изменений в Постановление администрации городского округа г. Бор от 21.07.2014 № 4856 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"
Определяет требования к осуществлению главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
По мере необходимости
Основное мероприятие 3.4 "Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор"
4
Постановление администрации городского округа г. Бор "Об утверждении Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор"
Определяет требования к осуществлению ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор
Департамент финансов городского округа город Бор Нижегородской области
1 квартал 2015 года





Приложение 4
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
городского округа город Бор"

ТАБЛИЦА 4. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД БОР

Статус
Подпрограмма муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители
Расходы (тыс. руб.)
Текущий год
1 год реализации программы
2 год реализации программы
3 год реализации программы
1
2
3
4
5
6
7
Муниципальная программа
Управление муниципальными финансами городского округа город Бор
Всего
20612,5
23613,9
0
0
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
20612,5
23613,9


соисполнители
0
0
0
0
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Подпрограмма 1
Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор
Всего
5131,8
5475
0
0
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
5131,8
5475
0
0
соисполнители
0
0
0
0
Подпрограмма 2
Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город бор
Всего
0
0
0
0
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
0
0
0
0
соисполнители
0
0
0
0
Подпрограмма 3
Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор
Всего
0
0
0
0
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
0
0
0
0
соисполнители
0
0
0
0
Подпрограмма 4
Управление муниципальным долгом городского округа город Бор
Всего
550
1115,3
0
0
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
550
1115,3
0
0
соисполнители
0
0
0
0
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Подпрограмма 5
Обеспечение реализации муниципальной программы
Всего
14930,7
17023,6
0
0


Ответственный исполнитель - Департамент финансов
14930,7
17023,6
0
0


соисполнители
0
0
0
0

--------------------------------
<*> Под обеспечением реализации муниципальной программы понимается деятельность, не направленная на реализацию основных мероприятий подпрограмм. В подпрограмму включаются расходы, направленные на обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы (раздел 4 Методических рекомендаций). Если ответственный исполнитель (соисполнитель) не является главным распорядителем бюджетных средств городского округа город Бор, то в скобках указывается структурное подразделение администрации, выступающее в качестве главного распорядителя бюджетных средств.





Приложение 5
к Муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
городского округа город Бор"

ТАБЛИЦА 5. ПРОГНОЗНАЯ ОЦЕНКА РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ

Статус
Наименование
Источники финансирования
Оценка расходов (тыс. руб.)
Текущий год
1 год реализации программы
2 год реализации программы
2 год реализации программы
1
2
3
4
5
6
7
Муниципальная программа
Управление муниципальными финансами городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
20612,5
23613,9
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
20612,50
23613,9
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Подпрограмма 1
Организация и совершенствование бюджетного процесса в городском округе город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
5131,8
5475
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
5131,8
5475
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.1
Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.2
Формирование бюджета городского округа город Бор на очередной финансовый год (и плановый период при формировании бюджета городского округа город Бор на 2016 - 2018 годы)
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.3
Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.4
Управление средствами резервного фонда администрации городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
3600
3500
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
3600
3500
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.5
Организация исполнения бюджета городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.6
Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 1.7
Осуществление информационной, технической и консультационной поддержки в сфере управления муниципальными финансами
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
1531,8
1975
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
1531,8
1975
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Подпрограмма 2
Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 2.1
Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 2.2
Разработка и реализация муниципальных программ городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 2.3
Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 2.4
Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 2.5
Обеспечение надлежащего качества финансового менеджмента в городском округе город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 2.6
Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей подразделений органов местного самоуправления и руководителей муниципальных учреждений городского округа город Бор от результатов их профессиональной деятельности
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Подпрограмма 3
Обеспечение и осуществление финансового контроля в городском округе город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 3.1
Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 3.2
Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 3.3
Организация и осуществление полномочий по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 3.4
Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Подпрограмма 4
Управление муниципальным долгом городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
550
1115,3
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
550
1115,3
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Основное мероприятие 4.1
Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
0
0
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
0
0
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 4.2
Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа город Бор
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
550
1115,3
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
550
1115,3
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
(в ред. постановления администрации городского округа г. Бор Нижегородской области
от 25.05.2015 № 2431)
Подпрограмма 5
Обеспечение реализации муниципальной программы
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
14930,7
17023,6
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
14930,7
17023,6
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0
Основное мероприятие 5.1
Обеспечение деятельности Департамента финансов администрации городского округа город Бор Нижегородской области
Всего (1) + (2) + (3) + (4)
14930,7
17023,6
0
0
(1) расходы бюджета городского округа город Бор
14930,7
17023,6
0
0
(2) расходы областного бюджета
0
0
0
0
(3) расходы федерального бюджета
0
0
0
0
(4) прочие источники (средства предприятий, собственные средства населения)
0
0
0
0

--------------------------------

(1) Расходы бюджета городского округа указываются в соответствии с ресурсным обеспечением реализации муниципальной программы за счет средств городского округа город Бор (таблица 6).
(4) Юридические лица - муниципальные унитарные предприятия городского округа город Бор, акционерные общества с участием городского округа город Бор, общественные и иные организации.


------------------------------------------------------------------