Распоряжение администрации г. Богородска Богородского района Нижегородской области от 19.09.2014 N 131-р "Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге города Богородска Нижегородской области"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА БОГОРОДСКА
БОГОРОДСКОГО РАЙОНА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 19 сентября 2014 г. № 131-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ
ГОРОДА БОГОРОДСКА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 6 постановления Правительства Нижегородской области от 27.10.2005 № 278 "Об утверждении Положения о Государственной долговой книге Нижегородской области, порядка учета консолидированного долга Нижегородской области", в целях совершенствования системы управления муниципальным долгом города Богородска Нижегородской области:
1. Утвердить прилагаемое Положение о муниципальной долговой книге города Богородска Нижегородской области.
2. Возложить ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения муниципальной долговой книги на отдел по финансовой и налоговой политике, управлению муниципальным имуществом и земельному контролю администрации города Богородска Нижегородской области.
3. Отделу по финансовой и налоговой политике, управлению муниципальным имуществом и земельному контролю администрации города Богородска Нижегородской области:
3.1. обеспечить ведение муниципальной долговой книги города Богородска Нижегородской области;
3.2. ежемесячно не позднее 5-го числа представлять в Финансовое управление администрации Богородского муниципального района Нижегородской области информацию о состоянии кредиторской задолженности, необходимую для учета консолидированного долга Богородского муниципального района;
3.3. ежеквартально не позднее 8-го числа представлять в Финансовое управление администрации Богородского муниципального района долговую книгу для формирования сводной муниципальной долговой книги по Богородскому муниципальному району.
4. Признать утратившим силу распоряжение администрации города Богородска Нижегородской области от 24.01.2012 № 2-р "Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге города Богородска".
5. Контроль исполнения настоящего распоряжения оставляю за собой.
Глава администрации
В.В.ПАВЛЫЧЕВ
Утверждено
распоряжением администрации
города Богородска
Нижегородской области
от 19.09.2014 № 131-р
ПОЛОЖЕНИЕ
О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ
ГОРОДА БОГОРОДСКА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее положение о муниципальной долговой книге (далее - положение) определяет процедуру регистрации и учета муниципального долга города Богородска Нижегородской области (далее - город) и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в муниципальной долговой книге города.
1.2. Муниципальная долговая книга (далее - долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах города, составляющих муниципальный долг города Богородска Нижегородской области.
В соответствии с п. 2 статьи 100 БК РФ в долговую книгу вносятся долговые обязательства города, выраженные в форме:
- кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени города Богородска Нижегородской области как заемщика с кредитными организациями;
- договоров и соглашений о получении городом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
- муниципальных ценных бумаг;
- договоров о предоставлении муниципальных гарантий.
1.3. Ведение долговой книги осуществляет отдел по финансовой и налоговой политике, управлению муниципальным имуществом и земельному контролю администрации города Богородска Нижегородской области (далее - отдел по ФиНПУМИиЗК).
1.4. Отдел по финансовой и налоговой политике, управлению муниципальным имуществом и земельному контролю администрации города Богородска Нижегородской области несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.
2. СОДЕРЖАНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГОРОДА БОГОРОДСКА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
2.1. Долговая книга включает следующие разделы:
- кредиты коммерческих банков;
- муниципальные ценные бумаги;
- муниципальные гарантии;
- бюджетные кредиты (бюджетные ссуды).
2.2. По каждому виду долгового обязательства города Богородска обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:
2.2.1. для долгового обязательства в виде кредита коммерческого банка и иных кредитных организаций (приложение № 1):
- дата и номер кредитного договора или соглашения;
- наименование кредитора;
- валюта обязательства;
- дата получения кредита;
- процентная ставка по кредиту;
- дата погашения кредита;
- объем долга по кредиту;
2.2.2. для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг:
- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (приложение № 2);
- наименование и вид ценной бумаги;
- форма выпуска ценных бумаг;
- валюта обязательства;
- основание для осуществления выпуска ценных бумаг (указывается дата государственной регистрации условий эмиссии и регистрационный номер, а также нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске);
- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);
- номинальная стоимость одной ценной бумаги;
- объявленный и размещенный объемы эмиссии (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;
- процентная ставка купонного дохода;
- купонный доход и дисконт в расчете на одну ценную бумагу;
- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, регистратора или депозитария, генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;
- периодичность выплаты купонного дохода;
- сведения о выплате дохода по ценным бумагам (указываются суммы купонного дохода и дисконта);
- общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;
- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;
2.2.3. для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии (приложение № 4):
- дата и номер договора или соглашения о предоставлении гарантии;
- наименование гаранта, принципала (заемщика), бенефициара (кредитора);
- валюта гарантии;
- дата или момент вступления гарантии в силу;
- сроки действия гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;
- объем обязательств по гарантии;
2.2.4. для долгового обязательства в виде бюджетного кредита (приложение № 3):
- дата и номер договора или соглашения о получении бюджетного кредита (бюджетной ссуды);
- указание на форму долгового обязательства (бюджетный кредит, бюджетная ссуда);
- бюджет, из которого предоставлена бюджетная ссуда, бюджетный кредит;
- дата получения бюджетного кредита, бюджетной ссуды;
- дата погашения бюджетного кредита, бюджетной ссуды;
- объем долга по бюджетному кредиту, бюджетной ссуде.
2.3. В соответствии с пунктом 1 статьи 102 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальный долг города полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности имуществом.
2.4. Общая сумма муниципальных гарантий включается в состав муниципального долга Богородского муниципального района Нижегородской области.
2.5. Все муниципальные долговые обязательства города, не исполненные (не прекращенные) на конец отчетного периода, отражаются в сводном отчете о состоянии муниципального долга и расходах на его обслуживание (приложение № 5 к настоящему Положению).
3. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГОРОДА БОГОРОДСКА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
3.1. Долговая книга ведется в бумажном и электронном виде. Долговая книга составляется по состоянию на каждое первое число месяца.
3.2. Не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, долговая книга распечатывается и подписывается главой администрации города Богородска Нижегородской области и начальником отдела по ФиНПУМИиЗК администрации города. Долговая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена печатью администрации города Богородска Нижегородской области.
3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах осуществляются в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. Долговые обязательства в иностранной валюте дополнительно пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.
3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляются в течение пяти дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.
3.5. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение пяти дней в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.
3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по муниципальной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим принципалом (заемщиком), осуществляется в течение пяти рабочих дней после получения соответствующей информации от принципала.
3.7. Получатель муниципальной гарантии (принципал) в течение 3 рабочих дней обязан представить в администрацию Богородского муниципального района Нижегородской области информацию о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена гарантия, с приложением копий бухгалтерских и иных документов, подтверждающих их совершение.
3.8. Дополнительно отделом по ФиНПУМИиЗК ежемесячно ведется платежный календарь предстоящих платежей по погашению муниципального долга города (приложение № 6).
4. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ И ОТЧЕТНОСТИ
О СОСТОЯНИИ И ИЗМЕНЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА
4.1. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.
4.2. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга города подлежат обязательной передаче Министерству финансов как органу, ведущему Государственную долговую книгу Нижегородской области, в порядке и сроки, установленные нормативными актами Российской Федерации.
4.3. Информация о состоянии и изменении муниципального долга города предоставляется правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.
4.4. Кредиторы города и кредиторы получателей муниципальных гарантий города имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, в форме выписки из долговой книги согласно приложению № 7 к настоящему Положению. Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.
4.5. Финансовое управление администрации Богородского муниципального района Нижегородской области на основе данных долговой книги формирует отчетность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.
4.6. Финансовое управление администрации Богородского муниципального района Нижегородской области на основе данных долговой книги Богородского района формирует и публикует аналитическую информацию о состоянии муниципального долга Богородского муниципального района Нижегородской области.
Приложение № 1
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ОТЧЕТ ПО КРЕДИТАМ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИНЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ______________
Дата и номер кредитного договора или соглашения
Наименование кредитора
Валюта обязательства
Дата получения кредита
Процентная ставка по кредиту
Дата погашения кредита
Объем долга по кредиту (руб.)
1
2
3
4
5
6
7
8
Внутренний долг
Итого
Всего
Приложение № 2
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ОТЧЕТ ПО МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ
ГОРОДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ______________
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг
Наименование и вид ценной бумаги
Форма выпуска ценных бумаг
Валюта обязательств
Дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер
Нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске (с указанием даты и номера акта)
Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)
Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)
Дата начала размещения ценных бумаг
Дата погашения ценных бумаг
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Внутренний долг
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Внешний долг
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Всего
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб.)
Процентная ставка купонного дохода
Купонный доход в расчете на одну облигацию (руб.)
Дисконт в расчете на одну облигацию (руб.)
Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг
Наименование регистратора или депозитария
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг
Периодичность выплаты купонного дохода
Сведения о выплате дохода по ценным бумагам
Общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа (руб.)
Объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости (руб.)
Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)
Сумма дисконта при погашении
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Приложение № 3
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ОТЧЕТ ПО БЮДЖЕТНЫМ КРЕДИТАМ (БЮДЖЕТНЫМ ССУДАМ)
ГОРОДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ___________
Дата и номер договора или соглашения о получении бюджетного кредита (бюджетной ссуды)
Указание на форму долгового обязательства (бюджетный кредит, бюджетная ссуда)
Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит (бюджетная ссуда)
Дата получения бюджетного кредита (бюджетной ссуды)
Дата погашения бюджетного кредита, бюджетной ссуды
Объем долга по бюджетному кредиту, бюджетной ссуде
1
2
3
4
5
6
7
Долг
Всего
x
x
x
x
x
Приложение № 4
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ОТЧЕТ ПО МУНИЦИПАЛЬНЫМ ГАРАНТИЯМ
ГОРОДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ______________
Дата и номер договора или соглашения о предоставлении гарантии
Наименование гаранта, принципала, бенефициара
Валюта гарантии
Дата или момент вступления гарантии в силу
Срок действия гарантии
Дата предъявления требований по гарантии
Срок исполнения гарантий
Объем долга по кредиту (руб.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Внутренний долг
Итого
Внешний долг
Итого
Всего
Приложение № 5
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА
ГОРОДА И РАСХОДАХ НА ЕГО ОБСЛУЖИВАНИЕ НА ____________
Долговые обязательства
Долг на начало периода
Привлечено
Погашено
Переоценка обязательств в иностранной валюте
Долг на конец периода
Обслуживание за счет средств бюджета города нарастающим итогом с начала года
Нарастающим итогом с начала года по текущему курсу
Проценты
Прочие
1
2
3
4
5
6
7
8
Муниципальный внутренний долг
1. Кредиты коммерческих банков и иных кредитных организаций
2. Бюджетные ссуды и бюджетные кредиты
3. Муниципальные ценные бумаги
4. Муниципальные гарантии
ИТОГО: муниципальный внутренний долг
ВСЕГО: муниципальный долг
Приложение № 6/1
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ
ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
ГОРОДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ____________
Вид обязательства
Остаток долга
В том числе просроченная задолженность
Плановые графики погашения долга
(текущий год)
валюта
руб.
валюта
руб.
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
Выраженные в иностранной валюте
ИТОГО валютных обязательств
ИТОГО в рублях
Выраженные в рублях
Кредиты коммерческих банков и иных кредитных организаций
Бюджетный кредит (бюджетная ссуда)
Муниципальные гарантии
Муниципальные ценные бумаги
Итого рублевых обязательств
ВСЕГО (руб.)
Вид обязательства
Остаток долга
В том числе просроченная задолженность
Фактическое погашение долга
(текущий год)
валюта
руб.
валюта
руб.
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
Выраженные в иностранной валюте
ИТОГО валютных обязательств
ИТОГО в рублях
Выраженные в рублях
Кредиты коммерческих банков и иных кредитных организаций
Бюджетный кредит (бюджетная ссуда)
Муниципальные гарантии
Муниципальные ценные бумаги
ИТОГО рублевых обязательств
ВСЕГО (руб.)
Приложение № 6/2
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ
ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА ПО (НАИМЕНОВАНИЕ КРЕДИТА)
В РУБЛЯХ НА ________________
№ п/п
Договор, соглашение, дата и N
Кредитор
Предмет договора, цель кредита
Сумма по договору, руб.
Остаток долга, руб.
В том числе просроченная задолженность, руб.
Конечный срок погашения по договору, соглашению
Плановые графики погашения долга
(текущий год)
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
ИТОГО
№ п/п
Договор, соглашение, дата и N
Кредитор
Предмет договора, цель кредита
Сумма по договору, руб.
Остаток долга, руб.
В том числе просроченная задолженность, руб.
Конечный срок погашения по договору, соглашению
Фактическое погашение долга
(текущий год)
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
ИТОГО
Приложение № 6/3
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ
УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ (В РУБЛЯХ)
ГОРОДА ПО СОСТОЯНИЮ НА _______
Вид обязательства
Остаток основного долга
Просроченная задолженность по процентам
Плановые графики уплаты, %
(текущий долг)
валюта
руб.
валюта
руб.
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
Выраженные в иностранной валюте
ИТОГО валютных обязательств
ИТОГО в рублях
Выраженные в рублях
Кредиты коммерческих банков и иных кредитных организаций
Бюджетный кредит (бюджетная ссуда)
Муниципальные гарантии
Муниципальные ценные бумаги
ИТОГО рублевых обязательств
ВСЕГО (руб.)
Вид обязательства
Остаток основного долга
Просроченная задолженность по процентам
Фактическая уплата процентов
(текущий долг)
валюта
руб.
валюта
руб.
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
итого
Выраженные в иностранной валюте
ИТОГО валютных обязательств
ИТОГО в рублях
Выраженные в рублях
Кредиты коммерческих банков и иных кредитных организаций
Бюджетный кредит (бюджетная ссуда)
Муниципальные гарантии
Муниципальные ценные бумаги
ВСЕГО (руб.)
Приложение № 7
к Положению о муниципальной долговой книге
города Богородска Нижегородской области
ВЫПИСКА
ИЗ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ГОРОДА
ПО СОСТОЯНИЮ НА _____________
Долговые обязательства
Дата фактического возникновения обязательства
Дата погашения обязательства по договору
Текущий объем основного долга (руб.)
Государственный внутренний долг
Кредиты коммерческих банков и иных кредитных организаций
Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)
Муниципальные ценные бумаги
Муниципальные гарантии
в том числе
ИТОГО муниципальный внутренний долг
ВСЕГО муниципальный долг города Богородска
------------------------------------------------------------------